综合应用案例二.pdf

１综合应用案例二本案例涉及财务管理软件模块为系统管理、基础设置、总账系统、财务评估和 UFO 报表一、单位基本信息山东淄新实业有限责任公司，简称：淄新公司，为工业企业，执行 2007 年新会计制度，手工账 向计算机账转换时间为 2008 年 07 月 01 日，会计期间为 1 月 1 日~12 月 31 日 地址：山东淄博张店区张周路 12 号；法人代表：赵珂；邮政编码：255049；联系及： 0533-2782616；电子邮件：ZXSY@SDZXSY.NET；纳税人登记号：255108200711013；开户银行为 中国工商银行山东支行淄博分行，账号：255070125-55 山东淄新实业有限责任公司的记账本位币为“人民币（RMB）”，建账时要求按行业性质预留会 计科目，存在外币核算业务，在对经济业务处理时，需对存货、客户、供应商进行分类管理，存货 分类编码级次为 222，客户和供应商分类编码级次为 222，科目编码级次为 4222，结算方式编码 21， 其他编码采用系统默认，企业在对数量、单价核算时，小数定为 2 位二、企业财务分工信息企业财务核算设置“财务核算”、“综合管理”、“出纳管理”三种基本会计管理岗位，编号分别 为“A001”、“A002”、“A003”，其中，财务核算岗负责制单、审核与记账；综合管理岗负责财务分 析与报表管理；出纳管理岗负责现金管理与银行对账等。

企业财务部门职工信息与财务分工情况如表 10-1 所示表 10-1 企业财务人员信息表三、企业基础信息1.企业机构设置信息企业机构信息包括组织机构划分和人员基本信息两部分，其中，部门机构设置如表 10-2所示， 人员类别信息如表 10-3 所示，员工基本信息如表 10-4 所示编号姓名口令所属部门角色主要职责KJ001夏颖1财务部账套主管财务主管KJ002高静2财务部总账会计报表编制KJ003王婷3财务部财务核算制单KJ004宋玢4财务部财务核算制单与凭证管理KJ005王晓5财务部财务核算审核KJ006孙翠6财务部财务核算记账KJ007于洋7财务部出纳管理出纳KJ008李雪8财务部出纳管理现金、银行账管理KJ009赵祥9财务部出纳管理银行对账KJ010李磊10财务部综合管理财务分析２表 10-2 部门档案信息表 10-3 人员类别表 10-4 职员档案信息部门编码部门名称负责人部门属性1综合部赵珂管理部门101总经理办公室赵珂综合管理102财务部夏颖财务管理2技术开发部王晓技术开发3市场部王亮购销管理301采购部王亮采购管理302销售部李哲销售管理4生产加工部孙亮生产加工档案编码档案名称档案级别上级编码是否自定义是否显示10在职人员0系统是20离退人员0系统是201离休人员120系统是202退休人员120系统是203退职人员120系统是30离职人员0系统是90其他0系统是人员编码人员姓名性别人员类别行政部门人员属性是否操作员是否业务员101赵珂男在职人员总经理办公室总经理是102夏颖女在职人员财务部部门主管是是103高静女在职人员财务部财务会计是104王婷女在职人员财务部财务会计是105宋玢女在职人员财务部财务会计是106王晓男在职人员财务部财务会计是107孙翠女在职人员财务部财务会计是108于洋女在职人员财务部财务会计是109李雪女在职人员财务部财务会计是110赵祥男在职人员财务部财务会计是111李磊男在职人员财务部财务会计是201王晓男在职人员技术开发部部门主管是202赵天男在职人员技术开发部开发人员是203赵雪蒙女在职人员技术开发部开发人员是204刘学义男在职人员技术开发部开发人员是301王亮男在职人员采购部部门主管是302刘学男在职人员采购部采购人员是303李莉女在职人员采购部采购人员是304李哲男在职人员销售部部门主管是305赵信男在职人员销售部销售人员是306肖华女在职人员销售部销售人员是401孙亮男在职人员生产加工部部门主管是402李祥语男在职人员生产加工部生产人员403孙磊男在职人员生产加工部生产人员404刘良男在职人员生产加工部生产人员405赵海男在职人员生产加工部生产人员３2.结算方式企业经济业务结算方式如表 10-5 所示。

表 10-5 常用结算方式3.外币信息资料企业外贸业务使用外币为美元，汇率方式为固定汇率，7 月初记账汇率为 7.20 4.地区、客户和供应商分类信息企业往来单位分类资料信息如表 10-6~表 10-10 所示表 10-6地区分类信息表 10-7 客户分类信息表 10-8 供应商分类信息表 10-9 行业分类信息结算方式编码结算方式名称票据管理01现金支票是02转账支票是03商业承兑汇票否04银行承兑汇票否地区编码地区名称01国内01001北京01002上海01003山东01004天津02国外02001美国分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户分类编码分类名称01工业02商业03事业类别编码类别名称1采掘业2制造业201食品制造业201纺织业203造纸及纸制品业204电力、蒸汽、热水生产和供应业3机电设备制造业301电器机械及器材制造业４表 10-10 客户分级信息5.客户档案和供应商档案与企业有经济业务往来的单位的基本信息资料如表 10-11、表 10-12 所示表 10-11 客户档案信息表 10-12 供应商档案信息6.存货信息企业存货信息资料如表 10-13~表 10-16 所示。

表 10-13 存货分类信息表 10-14 存货计量单位组信息表 10-15 存货计量单位信息表 10-16 存货档案信息302机械工业客户级别编码客户级别名称级别说明01VIP 客户02重要客户03普通客户客户编号客户名称客户简称法人代表所属分类所属行业所属地区客户级别税号信用等级发展日期001济南造纸厂济南造纸厂李臻012030100301111111111112567888A2004-12-31002北京丝绸厂北丝绸陈宣01202010010212333333333556682A2001-5-12003华东机械厂华机赵阳023010100203222222222228288665A2003-1-28供应商编号供应商名称供应商简称法人代表所属分类所属行业所属地区税号开户银行银行账号发展日期001山东电力公司鲁能刘珂012040100311111222222工行12222004-12-31002维坊机械公司维坊机械赵亮013020100333333333333工行21112001-5-12003青岛机械公司青岛机械孙冬013020100322222211111建行33222003-1-28存货分类编码存货分类名称01原材料02库存商品03包装物04低值易耗品计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别001重量计量浮动换算率002实物计量无换算率计量单位编码计量单位名称计量单位组编码换算率主辅计量单位001吨001（重量计量）1主计量单位002千克001（重量计量）0.001辅计量单位003件002（实物计量）存货编码存货名称所属分类 计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用是否内销参考成本参考售价0001A 材料01千克√√7500５备注：增值税税率为 17%。

7.项目档案信息淄新公司项目档案资料如下： 项目大类：在建工程 项目分类：01 自建工程；02 承包工程 项目目录：01 办公楼；02 宿舍楼（办公楼、宿舍楼均为自建工程）四、企业财务信息1. 业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流） ，进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项 在总账系统核算，供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的 凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预 算控制方式凭证须经主管会计签字，进行现金流量项目控制处理2. 凭证类型信息企业采用凭证种类如表 10-17 所示表 10-17 凭证类型信息3．2008 年 7 月份期初余额2008 年 7 月，淄新公司各账户期初余额资料如表 10-18 所示表 10-18期初余额表0002B 材料01千克√√2000003修理用备件01件√√2000004燃料01千克√√2500005包装物03件√580006低值易耗品04千克√√100007甲产品02件√√√120017000008乙产品02件√√√20003480类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002机制凭证无限制科目编码科目名称账类性质方向币别/计量年初余额累计借方累计贷方期初余额1001库存现金指定科目借69074.29101000.00169040.291034.001002银行存款指定科目借700000.00900000.00900000.00700000.00100201工行存款指定科目借400000.00800000.00800000.00400000.00100202中行存款指定科目借300000.00100000.00100000.00300000.0010020201人民币户指定科目借156000.00100000.00100000.00156000.0010020202美元户指定科目借144000.000.000.00144000.00借美元20000.000.000.0020000.00６1012其他货币资金指定科目借0.000.000.000.00101201外埠存款指定科目借0.000.000.000.00101202银行本票指定科目借0.000.000.000.00101203银行汇票指定科目借0.000.000.000.00101204信用卡指定科目借0.000.000.000.00101205信用证保证金指定科目借0.000.000.000.00101206存出投资款指定科目借0.000.000.000.001101交易性金融资产借1452500.001000000.002352500.00100000.00110101股票借1452500.001000000.002352500.00100000.0011010101成本借1452500.001000000.002352500.00100000.0011010102公允价值变动借0.000.000.000.00110102债券借0.000.000.000.0011010201成本借0.000.000.000.0011010202公允价值变动借0.000.000.000.00110103基金借0.000.000.000.0011010301成本借0.000.000.000.0011010302公允价值变动借0.000.000.000.001121应收票据借1954000.000.001954000.000.00112101银行承兑汇票客户往来借0.000.000.000.00112102商业承兑汇票客户往来借1954000.000.001954000.000.001122应收账款客户往来借1798136.821500000.003248136.8250000.001123预付账款供应商往来借10000.000.000.0010000.001131应收股利借0.000.000.000.001132应收利息借0.000.000.000.001221其他应收款借3610.007500.004110.007000.00122101应收单位款客户往来借1110.00500.001610.000.00122102应收个人款个人往来借2500.007000.002500.007000.001231坏账准备贷7531.493015.0010412.49134.00123101应收票据贷3908.003908.000.000.00123102应收账款贷3596.276496.273000.00100.00123103预付账款贷20.000.000.。