浮动头寸-详解.docx
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浮动头寸-详解 目录 1 什么是浮动头寸 2 浮动头寸的基本类型[1] 3 参考文献什么是浮动头寸 浮动头寸指会计账簿现金余额同公司的银行现金余额之间的差额浮动头寸的基本类型[1] 浮动头寸有两种基本类型：收款浮动头寸和付款浮动头寸 收款浮动头寸是指客户已办理支付而企业尚未收到的款项 付款浮动头寸是指企业已办理支付而对方尚未收到的款项 收款浮动头寸和付款浮动头寸二者是相辅相成的一家公司的收款浮动头寸就是另一家公司的付款浮动头寸，反之相同 现金浮动头寸量是指付款人已向企业付款，但企业尚未收到的现金额浮动头寸期是指从客户最初付款到企业开户银行收到该款项的时间现金回收的速度是十分重要的，因为货币具有时间价值，所以现金浮动头寸将给企业带来浮动头寸成本浮动头寸成本的计算公式是：浮动头寸成本=现金浮动头寸量浮动头寸期贷款利率 例：一个企业收到客户5000万的销售款，从客户开出票据到企业开户银行收到此款项总共花费了10天的时间，利率按8％计算其浮动头寸成本为：浮动头寸成本=5000(10365)8％=10．96(万元)参考文献1. ↑ 北京金融培训中心组织编写.财资管理基础.中信出版社,2008.12-全文完-。
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