库存现金监盘表PDF.pdf

书 山 有 路 1 库存现金监盘表 被审计单位 被审计单位 项目 项目 编制 编制 日期 日期 索引号 索引号 ZA1 1 财务报表截止日财务报表截止日 期间期间 复核 复核 日期 日期 检查盘点记录检查盘点记录 实有库存现金盘点记录实有库存现金盘点记录 项目 项次 人民币 美元 某外币 面额 人民币 美元 某外币 上一日账面库存余额 1000 元 张 金额 张 金额 张 金额 盘点日未记账传票收入金额 500 元 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 100 元 盘点实有库存现金数额 50 元 盘点日应有与实有差异 10 元 差 异 原 因 分析 白条抵库 张 5 元 2 元 1 元 0 5 元 0 2 元 0 1 元 合计 追 溯 调整 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额 本位币合计本位币合计 出纳员 会计主管人员 监盘人 检查日期 审计说明 审计说明 书 山 有 路 2 第一部分第一部分 认定 审计目标和审计程序对应关系认定 审计目标和审计程序对应关系 一 一 审计目标与认定对应关系表审计目标与认定对应关系表 审计目标审计目标 财务报表认定财务报表认定 存存 在在 完整性完整性 权利权利 和和义务义务 计价计价 和分摊和分摊 列列 报报 A 资产负债表中记录的货币资金是存在的 B 应当记录的货币资金均已记录 D 记录的货币资金由被审计单位拥有或控制 C 货币资金以恰当的金额包括在财务报表中 与之相 关的计价调整已恰当记录 E 货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表 中作出恰当列报 二 审计目标与审计程序对应关系表二 审计目标与审计程序对应关系表 审计审计 目标目标 可供选择的审计程序可供选择的审计程序 索引索引号号 一一 库存现金库存现金 D 1 核对库存现金日记账与总账的金额是否相符 检查非记账本位币 库存现金的折算汇率及折算金额是否正确 略 ABDC 2 监盘库存现金 1 制定监盘计划 确定监盘时间 2 将盘点金额与现金日记账余额进行核对 如有差异 应要求被审 计单位查明原因并作适当调整 如无法查明原因 应要求被审计 单位按管理权限批准后作出调整 3 在非资产负债表日进行盘点时 应调整至资产负债表日的金额 4 若有充抵库存现金的借条 未提现支票 未作报销的原始凭证 需在盘点表中注明 如有必要应作调整 特别关注数家公司混 用现金保险箱的情况 ZA1 1 ABD 3 抽查大额库存现金收支 检查原始凭证是否齐全 记账凭证与原 始凭证是否相符 账务处理是否正确 是否记录于恰当的会计期间 等项内容 ZA2 6 4 根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序 。