中级经济师《商业》专业考点：国际结算业务.doc

中级经济师《商业》专业考点：国际结算业务 国际结算业务 知识点一、国际结算的概念与特点 国际结算(International Settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为 知识点二、国际结算工具 国际结算工具主要包括现金和票据，票据包括汇票、本票、支票 (一)汇票 (1)汇票的概念汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 (2)汇票的内容我国《票据法》第22条规定，汇票必须记载下列事项：①表明“汇票”的字样;②无条件支付的委托;③确定的金额;④付款人名称;⑤收款人名称;⑥出票日期;⑦出票人签章这七个项目是《日内瓦统一票据法》和我国《票据法》规定的汇票绝对必要项目 (二)本票与支票 (1)本票我国《票据法》规定，本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收教人或者持票人的票据 (2)支票支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。

我国《票据法》规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 (三)票据行为 知识点三、国际结算方式 (一)汇款 1.汇款的概念 汇款又称汇付，是银行(汇出行)应汇出人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行(汇入行)交付收款人的结算方式 由于结算工具的流向与贷款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质 2.汇款的种类与流程 (1)电汇(TelegrapbicTransfer, T/T);电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收教人盼结算方式 电汇方式的主要特点是速度快、占时短、出错低、费用高，主要运用于汇款金额较大的业务 (2)信汇(Mail Transfer.M/T)信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式信汇业务的程序与电汇程序基本相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书( M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)作为结算工具，通过航空邮寄至汇入行，委托其解付。

信汇的主要特点是：①费用低廉②速度较慢因邮递关系，收款时间较长③资金可被银行短期占用 (3)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft，D/D)票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇人行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇人行凭票取款的汇款方式 票汇的特点：①票汇取款灵活;②票汇中的汇票可代替现金流通;③票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款;④票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取 (二)托收 1.托收的概念 托收(Collection)是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为 2.托收的特点 托收的特点主要有：①托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式;②出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系;③托收方式是逆汇方式，即出票法;④就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托代理和接受委托代理 3.跟单托收的流程 跟单托收(Documentary Bill for Collection)。

按金融单据是否随附商业单据分为两种：一种是金融票据随商业单据的托收：这种托收是凭汇票付款，其他单据是汇票的附件，起“支持”汇票的作用;另一种是商业单据不附金融单据的托收 跟单托收按其交单条件不同，分为凭承兑交单与凭付款交单，付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单两种 (三)信用证 1.信用证的概念 信用证( Letter of Credit，L/C)是银行作出的有条件的付款承诺它是开证银行根据申请人(进口商)的要求和指示作出的，在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者(受益人、出口商)开立的，承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件 信用证内容主要包括对信用证本身、对货物、对运输等方面的说明 国际贸易结算业务中信用证的种类繁多，使用最多的是不可撤销的跟单信用证 2.信用证的性质 3.信用证当事人及其权利义务 4.跟单信用证基本业务流程 (四)银行保函和备用信用证 1.银行保函 2.备用信用证 知识点四、贸易融资 在国际贸易结算中，银行往往会向有资格的客户提供融资服务，称为贸易融资下面仅介绍几种常见的贸易融资形式。

(一)打包放款 1.打包放款的概念和特点 打包放款通常指信用证打包放款，是出口银行以出口商提供的进口银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为 2.打包放款的业务流程 (二)出口押汇 (1)出口押汇的概念信用证项下的出口押汇(Negotiation under Documentary Credit)，是指在信用证项下，受益人(一般为出口商)以出口单据作抵押，要求出口地银行在收到国外开证行支付的货款之前，向其融通资金的业务 (2)信用证项下出口押汇的受理条件①出口商在该行开立资金账户，且与该行保持稳定的业务往来;②出口商须提交正本信用证;③出口商须提交信用证项下的全套单据且要求单证一致，单单相符;④出口商提出相关信用证及单据项下的押汇申请，提交银行格式化的“押汇申请书”，并签订出口押汇合同、出口押汇总协议书(通常有效期为1年) (3)出口信用证押汇的业务流程①出口商根据信用证制单并交出口地银行审查;②出口地银行审单并办理押汇，扣除费用利息后入出口商账户;③银行收到国外贷记报单后自动扣划以归还出口商押汇款项 (三)国际保理业务 1.国际保理的概念 国际保理(International Factoring)的全称是国际保付代理业务，简称保理(Factoring)或出口代理，是指保理商( Factor)从其客户(出口商)手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分账户管理和债权同收业务。

2.国际保理业务的服务项目 (1)信用调查2)风险承担3)催收账款4)资金融通5)会计结算 3.国际保理业务的基本流程 国际保理业务有多种类型，常见的是无追索权的双保理做法这种保理业务程序如下： (四)福费廷业务 1.福费廷业务的概念 2.福费廷业务的特点 3.福费廷业务的流程 。