日记账及明细账登记.doc

库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额57 40011收5报销差旅费交回剩余款项45013付17报销办公费4 50013收8现销 个人23 40013付18存现23 40017付20支付固定资产清理费用45023付27提现（备发生活困难补助42 00023付28支付职工生活困难补助42 00025付31找付借款不足部分20025付32提现6 00025付33借支差旅费付现6 00027收15向个人销售23 40027付34销货款存现23 40027付35报销购买印花税票200 合计95 250100 15052 500银行存款日记账序号日期凭证摘要借方贷方余额月初余额8 263 80021收1向银行借款400 00041付1购买原材料997 050本日合计53收2销售产品819 00063付2支付广告费53 00073付3购买无形资产190 800本日合计85付4支付支票工本费10095付5对外捐赠114 800115付6支付展销摊位费及手续费21 240本日合计137付7购买机器设备505 410147付8代垫运费9 000157付9支付业务招待费60 200167收3收回票据到期款——天宏公司900 000本日合计179付10由银行代发工资980 000189付11缴纳上月各种税金760 000199收4销售A产品50、B产品50台585 000219付12购进需要安装的设备968 100219付13支付工程安装款10 000229付14偿还票据到期款—春盛公司185 000本日合计2311付15偿还票据到期款——秋林公司215 0002411付16支付房屋修理费140 0002611收6收回票据款——明远公司585 000本日合计2813收7收回前欠货款——金花公司2 000 0003113付18销货款存现23 4003313收9收回已冲销诚信公司坏账损失5 000本日合计4017付19预交本月前半月增值税700 0004117收10出售报废固定资产款项23 4004317付21偿还前欠鸿运公司货款300 000本日合计4419收11出售固定资产444 60019收12收回票据到期款——天元公司570 000本日合计4721付22支付水费22 6004821付23支付利息672004921收13收到存款利息247505021付24支付电费278 4605121付25销售代垫运费——应收—金花8 500本日合计5323付26支付职工体检费120 0005423付27提现备付职工困难补助42 0005523付29支付销售运费166 500本日合计5625收14收回前欠货款——金花公司1 999 0005825付30购进材料在途——鸿运公司514 8006025付32提现备用6 000本日合计6327付34销货款存现23 400本日合计6629收16收回票据到期款——明远公司585 0006929付36罚没支出（排污超标58 2107029收17收到新强公司预付货款150 0007129付37偿还短期借款300 000本日合计 月结 9 137 5507 793 9709 607 380应收票据——天宏公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 470 0007收3收回到期票据款项900 00015转13销售1 170 00019收12收回到期票据款项570 000月结1 170 0001 470 000借1 170 000原材料——甲日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300091.672750001领1201生产A产品14001600领1202生产B产品15001001付1购进——银行存款5000105525 000510013领1204生产A产品3000210013领1205生产B产品200010019转19购进预付账款——远程公司6000100600 000610023领1207生产A产品3540256023领1208生产B产品1480108027转24购进预付账款——星海公司2000100200 000308029领1210车间一般消耗7842296月结130001 325 00013 7041001 370 4002 296100229 600结转下年2 296100229 600原材料——乙日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额400069.5278 0001转1购进应付票据——秋林公司200059118 00060001领1201生产A产品12404760领1202生产B产品260021601付1购进——银行存款600055330 000816013领1204生产A产品2500566013领1205生产B产品3100256015转12购进应付票据——秋林公司400059236 000656023领1207生产A产品1500506023领1208生产B产品3000206029转25购进应付票据——春盛公司200059118 0004060月结14 000802 00013 94060836 400406060243 600结转下年406060243 600原材料——丙日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300084.00252 0001领1201生产A产品140016001领1203产品销售包装14002005转2购进应付账款鸿运公司10009090 000120011转7收到盛光公司在途材料10008888 000220013领1205生产A产品800140013领1206产品销售包装13505015转10购进应付账款清流公司300090270 000305023领1207生产A产品1000205023领1209产品销售包装125080027转23购进应付账款清流公司200090180 000280029领1210车间一般耗用2002600月结7000628 000740088651 2002 60088228 800结转下年2 60088228 800库存商品——A产品日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额40027601 104 0003收2销售——银收503505入2301入库3006507转3销售应收票据15。