沙盘课用教程.doc

北京化工大学北方学院经管实验中心企业模拟经营管理沙盘时间： ____________地点： ____________班级: ____________组名： ____________人数： ____________总 裁：________________财务总监：________________营销总监：________________生产总监：________________采购总监：________________财务助理：________________商业间谍：________________第 年任务清单请按顺序执行下列各项操作每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾财务总监(助理)在方格中填写现金收支情况新年度规划会议参加订货会／登记销售订单制订新年度计划支付应付税季初现金盘点(请填余额)更新短期贷款／还本付息／申请短期贷款(高利贷)更新应付款／归还应付款原材料入库／更新原料订单下原料订单更新生产／完工入库投资新生产线／变卖生产线／生产线转产向其他企业购买原材料／出售原材料开始下一批生产更新应收款／应收款收现出售厂房向其他企业购买成品／出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息／更新长期贷款／申请长期贷款支付设备维护费支付租金／购买厂房计提折旧( )新市场开招／ISO资格认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账(请填余额)要点记录第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小结：第（ ）年 订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售 第（ ）年 产品核算统计表P1P2P3P4P5数量销售额成本毛利 第（ ）年 综合管理费用明细表项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓□区域 □国内 □亚洲 □国际ISO资格认证□ISO9000 □ISO14000产品研发P2( ) P3( ) P4( )其他合计起始年利润表项 目上 年 数本 年 数销售收入35直接成本－12毛利＝23综合费用－11折旧前利润＝12折旧－4支付利息前利润＝8财务收入/支出+/－4其他收入/支出+/－税前利润＝4所得税－1净利润＝3起始年资产负债表资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+在制品+8应付账款+成品+6应交税金+1原料+3一年内到期的长期负债+流动资产合计＝52负债合计＝41固定资产：所有者权益：土地和建筑+40股东资本+50机器与设备+13利润留存+11在建工程+年度净利+3固定资产合计＝53所有者权益合计＝64资产总计＝105负债和所有者权益总计＝105第 年 现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小结：组间交易明细买入卖出产品数量金额产品数量金额第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本－应收款+短期负债+毛利＝在制品+应付账款+综合费用－成品+应缴税金+折旧前利润＝原料+一年内到期的长期负债+折旧－流动资产合计＝负债合计＝支付利息前利润＝固定资产所有者权益：财务收入/支出+/－土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/－机器与设备+利润留存+税前利润＝在建工程+年度净利+所得税－固定资产合计＝所有者权益合计＝净利润＝资产总计＝负债和所有者权益合计＝第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本－应收款+短期负债+毛利＝在制品+应付账款+综合费用－成品+应缴税金+折旧前利润＝原料+一年内到期的长期负债+折旧－流动资产合计＝负债合计＝支付利息前利润＝固定资产所有者权益：财务收入/支出+/－土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/－机器与设备+利润留存+税前利润＝在建工程+年度净利+所得税－固定资产合计＝所有者权益合计＝净利润＝资产总计＝负债和所有者权益合计＝第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本－应收款+短期负债+毛利＝在制品+应付账款+综合费用－成品+应缴税金+折旧前利润＝原料+一年内到期的长期负债+折旧－流动资产合计＝负债合计＝支付利息前利润＝固定资产所有者权益：财务收入/支出+/－土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/－机器与设备+利润留存+税前利润＝在建工程+年度净利+所得税－固定资产合计＝所有者权益合计＝净利润＝资产总计＝负债和所有者权益合计＝第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本－应收款+短期负债+毛利＝在制品+应付账款+综合费用－成品+应缴税金+折旧前利润＝原料+一年内到期的长期负债+折旧－流动资产合计＝负债合计＝支付利息前利润＝固定资产所有者权益：财务收入/支出+/－土地和建筑+股东资本+其他收入/支出+/－机器与设备+利润留存+税前利润＝在建工程+年度净利+所得税－固定资产合计＝所有者权益合计＝净利润＝资产总计＝负债和所有者权益合计＝第 年的财务报表利 润 表资产负债表资产权益和所有者权益流动资金负债销售收入现金+长期负债+直接成本－应收款+短期负债+毛利＝在制品+应付账款+综合费用－成品+应缴税金+折旧前利润＝原料+一年内到期的长期负债+折旧－流动资产合计＝负债合计＝支付利息前利润＝固定资产所有者权益：财务收入/支。