外购入库核算.docx

外购入库核算业务流程说明目标完成入库核算到凭证生成的全过程业务背景企业存在采购入库业务时，需要根据订单或发票核算入库成本，并确认应付账款；本流程对采购入库核算和账务处理提供了操作工具适用范围适用企业采购入库的核算业务序号处理说明责任部门责任人1在〖外购入库核算〗中，选择本期审核、钩稽的发票，并对其进行外购入库核算财务部成本会计2通过核算处理进行费用分配财务部成本会计3根据发票与入库单信息的不同，确认暂估性质，对于系统参数设置使用差额调整暂估方式时，根据发票与入库单的差异形成暂估补差单，使用单到冲回时，系统自动生成红、蓝字的冲回单据财务部成本会计4如果钩稽单据在同一个期间，则根据采购发票反填采购入库单成本，确认入库成本财务部成本会计6在〖生成凭证〗中生成外购入库的凭证，同时根据需要进行冲回凭证的生成财务部成本会计7暂估业务可以在本期进行，即外购入库单和采购发票都是本期的时候，依然可以进行暂估业务的处理； 财务部成本会计外购入库核算采购费用录入采购发票审核外购入库核算本模块主要由采购费用录入、采购发票审核、采购费用分配、入库实际成本核算几部分组成可按以下顺序进行操作描    述说   明采购费用录入可以在采购发票中直接进行费用的录入。

采购发票的勾稽包括采购发票与外购入库单勾稽关系确认外购入库核算核算外购入库单的单价和金额采购费用录入有关采购费用的详细介绍请参见《金蝶KIS专业版联机帮助－采购管理》采购发票钩稽采购发票勾稽可建立采购发票、外购入库单的勾稽关系；根据勾稽关系可进行外购入库核算有关其他关于采购发票的钩稽管理的详细介绍请参见《金蝶KIS专业版联机帮助－采购管理》外购入库核算进入外购入库核算模块后，录入采购发票过滤条件（本期勾稽且对该勾稽关系未生成凭证为固定条件），单击【确定】，显示采购发票序时簿费用分配目前系统是在采购发票上直接录入应计成本费用，不计成本费用和运费税金入库成本核算采购发票只能有两种状态，即钩稽状态和未钩稽状态，单据之间的部分勾稽通过单据的拆分实现在采购发票中完成费用录入后，在采购发票勾稽界面单击【核算】，系统开始核算外购入库实际成本核算时严格依据勾稽关系，先将勾稽发票上相同物料的全部金额和分配的采购费用合计，除以入库单上该物料的数量，计算出单位成本，进而计算出记录总成本由于发票和入库单可有多条相同物料记录，但核算出的单位实际成本相同，为了避免异常余额的出现，最后一笔入库成本采用倒扣的方式计算，所以有可能某一笔的入库成本与其他有少量的差异存在。

对应的入库单可能分为两种可能：（一）本期单据，没有进行暂估处理，系统根据采购发票的金额反填外购入库单成本；（二）入库单已经暂估，上期的单据或虽为本期的单据，但已生成凭证，单据上的金额不允许刷新在使用差额调整模式的时候，系统会自动生成外购入库暂估补差单（只有金额而无数量的外购入库单），可以通过核算单据直接查询出来；使用单到冲回的方式，系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据，该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志单到冲回时生成的冲回单据如下红字入库单生成单据的字段处理：数 据 项选     单    说    明日期自动生成红字入库单时，如果暂估入库单为以前期间，红字入库单的日期为当期期间的第一天，如果暂估入库单为当期，则红字入库单的日期取原暂估单据的日期部门自动生成时，部门为外购入库单上物料的部门，不能修改业务员自动生成时，业务员为外购入库单上物料的业务员，不能修改验收自动生成时，验收为外购入库单上物料的验收，不能修改保管自动生成时，保管为外购入库单上物料的保管，不能修改物料代码自动生成时，物料代码为外购入库单上的物料代码，不能修改物料名称、规格型号是物料的名称、规格型号信息，是从物料基础资料中自动取得，用户不能修改。

计量单位自动生成时，计量单位为外购入库单上物料的计量单位，不能修改数量自动生成时，数量为外购入库单的数量单价单价为外购入库单的单价；金额金额为外购入库单的金额；批号自动生成时，批号为外购入库单上物料的批号，不能修改生产/采购日期自动生成时，生产/采购日期为外购入库单上物料的生产/采购日期，不能修改保质期自动生成时，保质期为外购入库单上物料的保质期，不能修改有效期至自动生成时，有效期至为外购入库单上物料的到期日，不能修改仓库自动生成时，仓库为外购入库单上物料的仓库，不能修改备注自动生成时，备注为外购入库核算生成（红冲单）；蓝字外购入库单生成单据的字段处理：数 据 项选     单    说    明日期自动生成蓝字入库单时，如果暂估入库单为以前期间，蓝字单据日期为当期期间的第一天，如果暂估入库单为当期，则蓝字入库单日期取原暂估单据的日期部门自动生成时，部门为外购入库单上物料的部门，不能修改业务员自动生成时，业务员为外购入库单上物料的业务员，不能修改验收自动生成时，验收为外购入库单上物料的验收，不能修改保管自动生成时，保管为外购入库单上物料的保管，不能修改物料代码自动生成时，物料代码为外购入库单上的物料代码，不能修改。

物料名称、规格型号是物料的名称、规格型号信息，是从物料基础资料中自动取得，用户不能修改 计量单位自动生成时，计量单位为外购入库单上物料的计量单位，不能修改数量自动生成时，数量为外购入库单的数量单价单价为根据钩稽的发票的金额计算的入库单的单价；金额金额为根据钩稽的发票的金额计算的入库单的的金额；批号自动生成时，批号为外购入库单上物料的批号，不能修改生产/采购日期自动生成时，生产/采购日期为外购入库单上物料的生产/采购日期，不能修改保质期自动生成时，保质期为外购入库单上物料的保质期，不能修改有效期至自动生成时，有效期至为外购入库单上物料的到期日，不能修改仓库自动生成时，仓库为外购入库单上物料的仓库，不能修改备注自动生成时，备注为外购入库核算生成（蓝冲单）；注意：当红字入库单核算时，生成的红冲单是蓝字单据，而蓝冲单则是红字单据，与蓝字入库单核算正好相反，可以通过备注中的<蓝冲单><红冲单>标识加以区别核算成功是正确生成外购入库凭证的前提，因为只有经过核算才能保证采购发票与外购入库单金额平衡。