生产企业出口退税申报系统操作流程.docx

生产企业出口退税申报系统操作流程生产企业免抵退申报的一般步骤：办企业安装申报系统后，首先应进展系统维护，一般企业申报流程： 第一步明细数据采集；其次步免抵退税预申报； 第三步预审反响疑点调整；第四步模拟出具进料加工免税证明； 第五步纳税申报；第六步纳税申报表数据采集； 第七步免抵退汇总表数据采集； 第八步免抵退正式申报用户或对相关业务不是很生疏可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报〔一〕系统维护初次运行系统，需以系统治理员身份 sa(小写)进入系统，不要输入密码首先进展系统维护，系统维护是出口退税申报系统的根底工作，对于安装申报系统的用户首先应进展系统维护，之后才能进展出口业务的录入申报安装用户进入系统必需进展系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改三个菜单操作1、系统初始化系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空全部数据记录时，可选择此项操作，去除标准代码表以外的全部有用数据由于该项操作涉及到系统的全部有用数据，所以只有治理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限2、系统配置设置与修改是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别名、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2” 购进扣税法，不按月计算退税的办出口企业计税方法为选“4”免抵，按月计算 免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵退，分类治理代码选“C”。

3、系统参数设置与修改，设置系统备份路径(建议备份到有 E 盘或其他盘)、网络数据路径、申报地址等申报报参数4、系统口令设置与修改该菜单可以增加的操作人和修改、删除原操作人及口令增加用户必需以治理员身分〔sa〕进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为 8 个字符操作人姓名： 录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0 为系统治理员，1 为主管负责人， 2 为一般操作人日常操作中用要求以一般用户身分登录用户口令设置：以“治理员身份”进入该模块后，可以看到全部用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进展修改5、数据优化在系统运行过程中由于停电和其他非正常缘由引起申报系统出错， 可执行此功能重建立各种数据库索引6、系统备份用户应定期对系统进展备份，备份默认路径C：\退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装名目下7、系统数据导入当系统消灭数据丧失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据〔二〕根底数据采集录入有关工程说明：所属期，由 4 位年份码加 2 位月份码构成； 序号，4 位流水号按月编；记销售日期：记出口销售帐日期所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。

进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的些栏为空原币汇率，100 外币兑换人民币汇率； 美元汇率，100 美元兑换人民币汇率；单证不齐标志：缺报关单填B，缺核销单填H，缺代理证明填D，缺报关单、缺核销单与缺代理证明不能同时填列录入时依据右下方数据工程说明填写出口企业应依据进料加登记手册、报关单、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进展明细录入1、进料加工手册登记录入：出口企业应按进料加工手册号，依据经外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》，将进料加工有关数据录入申报系统中2、进口料件明细申报：出口企业应按财务制度规定将本月进口的料件准时入帐， 并依据进口报关单等资料将进口状况录入该模块，录入时系统自动检测进料加工手册是否登记，假设已登记可录入其他字段，否则无法连续录入操作3、进料加工手册核销录入：企业须在进料加工手册最终一笔出口业务发生之后， 海关缴销手册之前办理有关核销手续，录入核销信息后，申报系统对整本手册的相关数据进展重计算，出具手册核销后的证明，调整“免抵退税额抵减额”和“不予免征和抵扣税额抵减额”进料加工登记、免税证明的出具及核销按所属期生成有关明细表，每月只能申报一次。

4、出口货物明细申报录入：按出口发票输入当期出口的明细状况，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，出口货物免抵退销售额、免抵退税额等按所属年份区分对调整上年度出口销售所属期标识按上年度填，一般所属期标识按出口日期填列系统按不同年份打印出口货物明细申报表信息不齐标志、单证收齐年月、单证收齐标志、在审核标志反响信息处理后自动产生，录入完毕后按“序号重排”进展序号重排5、生成出口货物冲减明细企业出口货物发生退运退关，原出口发票号、申报商品代码、数量、金额等有关数据录入有误或出口货物逾期未收齐单证需进展补税处理等要在当期进展负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确的申报数据在当期出口货物明细申报中录入在索引窗口找到要冲减的相关记 录，点击“冲减出口”，冲减所属期为当期申报年月，系统默认单证收齐再做冲减， 单证未收齐冲减报关单号码、核销单号码、代理证明号码不显示6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是依据有关当期收齐单证，将相关记录从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表，出口企业应先对纸质核销单、报关单、出口发票、代理证明等相关资料进展审核，审核无误后通过修改或批量接单完成相关数据录入。

如原申报出口发票号、出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录入相关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号同一张报关单或代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐录入有误或经预审未通过的，可点击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证7、免税出口货物明细录入出口免税货物或小规模纳税人出口货物录入该模块8、间接出口货物明细录入现行政策规定对进料加工深结转实行用免税，依据间接出口报关单、出口发票、间接出口购置方供给的资料进录入进料加工深结转有关工程9、来料加工出口明细录入 依据来料加工手册、出口报关单、出口核销单、出口发票等相关资料录入，生成出口免税收入10、纳税申报相关数据录入依据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合计按纳税申报表 12 栏减 14 栏填列，其他与纳税申报表全都，免抵退应退税额依据上期免抵退汇总表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批准数录入11、免抵退汇总申报表录入输入所属月份，点击自动产生有关汇总数据，与明细表相关数据核对无误确认本月汇总申报数据。

操作有误汇总表产生数据会出错12、免抵退税单证申报录入代理出口未退税证明申请托付代理出口的生产企业由于遗失受托方主管退税机关出具的《代理出口货物证明》，可以到受托方主管退税机关申请补办，受托企业在向主管退税机关申请补办时，需供给托付方主管退税机关出具的《生产企业代理出口未退税证明》退运已办结税务证明申请生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单的，须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海关申请办理退运手续本年度出口货物发生退运的，可在下期冲减出口销售收入进展调整〔或年终清算时调整〕，填入已冲减免抵退，以前年度出口货物发生退运的，应补缴原免抵退税额，填入已补缴增值税额开具代理证明申请生产型企业集团公司〔或总厂〕代理成员企业〔或分厂〕出口货物，可向主管税务机关申请开具《代理出口证明》，由成员企业或分厂申报办理“免、抵、退”税补办报关单证明申请生产企业遗失出口货物报关单〔出口退税专用联〕需向海关申请补办的，可在出口之日起六个月内凭主管退税部门出具的补办报关单证明向海关申请补办补办收汇核销证明申请企业遗失出口收汇核销单，应录入补办核销单的相关内容，生成补办收汇核销证明申请到主管税务机关开具补办证明。

〔三〕免抵退税预申报生成明细申报数据明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据到当地税务机关进展预审，预审前应先做数据全都性检查，对消灭错误提示要认真查找出错缘由并进展修改，但对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不予调整，如：(1)出口报关单号缺乏 12 位；(2) 出口报关单包含非数字项；(3) 出口报关单号第 10 位不为零全都性检查完成后，选择“免抵退税申报－生成明细申报数据”生成当月明细申报数据，明细申报数据有 10 个明细表组成假设消灭申报数据列表都是 0 条记录，一种状况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种状况是所属期录入错误引起的检查无误后，点击确定确选择申报数据存放路径〔建议按申报年月+mx 作为明细申报文件夹路径〕，即可将明细数据生成到软盘中办理预申报企业拿已生成好的软盘或通过网上到主管退税机关做预申报〔申报〕，税务机关经预审后将审核结果反响给企业预审核反响疑点调整税务机关反响信息读入选择“反响信息处理－税务机关反响信息读入”将税务机关审核疑点反响状况表、出口信息不齐状况表、免抵退税汇总调整表读入到系统中税务机关反响信息查询通过该模块可以查询到预审疑点反响状况和出口信息不齐状况，出口企业应先进入申报数据处理模块，点击[撤消已申报数据]，将申报 数据转到数据采集区，依据不同状况作分别处理。

税务机关反响信息处理对出口信息不齐的处理对于系统提示“信息不齐标志为 B 或 D”的申报数据，首先查看是否由于报关单号和代理证明号录入是否错误，假设不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”查询报关单信息是否已“报送”如属上述二种状况的在根底数据采集中修改、电子口岸中进展报送后，并在申报数据处理－设置出口信息不齐标识下点击[信息不齐]再按提示将信息不齐标识设为“空”，当期免抵退申报表中会产生相应的免抵退税额一般性规律性错误，是由于企业录入过程中失误等缘由而产生的错误，假设是， 就进入“根底数据采集”模块进展修改，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常状况时，就无需调整例如预审疑点：“海关离岸价超过海关电子信息金额的2%时”，如离岸价确实无输入错误的可以不予理睬撤销预申报数据后，选择“反响信息处理－税务机关反响信息处理”用税务机关反响的信息不齐数据更出口货物明细表中的信息不齐标志用税务机关反响的增值税申报表数据更本系统中的增值税纳税申报数据〔四〕免抵退税正式申报1、模拟出具进料加工贸易免税证明在增值税纳税申报和免抵退汇总申报前， 必需模拟出具进料加工免税证明生成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具进料加工免税证明。

选择“申报数据处理－模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统会依据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额现行政策规定对进料加工业务承受“购进法”，《生产企业进料加工贸易免税证明》按当期期全部购进的进口料件组成计税价格计算出具进料加工贸易免税证明分为日常证明和核销证明日常证明在进料加工货物购进的当月就可开具，依据核销后的进料加工手册开具核销证明2、生成明细申报数据经预审无误后重生成明细申报，明细申报数据包括进料加工手册登记表、进料加工手册核销表、进口料件申报明细表、出口货物明细申报表、收齐出口单证明细表、免税出口货物明细表、间接出口货物明细表、来料加工出口明细表、出口免税卷烟明细表、收到退税款明细表3、生成免抵退税汇总表把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，依据已设置申报标识的各明细表数据自动生成汇总申报表该步骤必需在“生成明细申报数 据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进展选择“根底数据采集－免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的全部数据会自动生成汇总申报数据免抵退汇总附表在生产企业申报系统 。