现金收支统计项目归属内容.doc

1-8现金收支统计项目归属内容收入项目（外部）部分一、商品销售收入在银行开立帐户的国有、集体企事业单位，股份制企业，三资企业，民营企业及其它单位销售商品收入的现金列入此项目一）上述各单位直接销售商品收入及内部附设的小卖部的商品销售收入石油液化站罐装液化气和灶具销售收入二）书店、邮局出售书报、杂志、邮票（集邮性质）的收入；学校代售书本费收入；医疗单位药费收入三）贸易货栈、工农商联合企业销售商品的现金收入四）饮食业收入五）学校勤工俭学产品销售收入六）售房收入拆迁旧房屋变卖废料收入七）单位伙食费收入，包括军队连以上的伙食费收入八）上列项目以外的商品性销售收入二、服务业收入在银行开立帐户的国有、集体企事业单位，股份制公司，三资企业，民营企业及其它服务单位（指文化、教育、医疗、卫生、环卫、交通运输、邮政电讯、公用事业、生活服务及其它劳务服务单位），其现金收入列入此项目一）铁路、水路、航空、公路等运输单位的客运业务收入，包括运输业务附属性业务（如行李运费、保管费等）收入，公路养路费收入，汽车公司出租车、租赁收入及非运输单位的运输收入，运输站管理费等二）影剧院（队）、公园、博物馆、展览会、溜冰场、文化宫、俱乐部、游泳场等单位的门票收入，及其场地、设备用具的租赁收入。

三）旅店、理发、浴池、照相、洗染、缝补、家俱租赁、装裱业、喜庆殡葬、招待所、画像、广告、制图誊印、加工费、修理费等生活服务收入、及其它劳动单位的收入和服务性押金企事业单位自设不对外营业的生活服务事业的现金收入，如与其主要业务收入划分不清者，可并入其主要业务收入中四）学校的学杂费、幼儿园、托儿所的托儿费、杂费等收入五）医疗单位的诊费、手术费、住院费（包括押金）挂号费收入六）房租、水电、管道煤气等公共事业收入，初装费收入，邮电费收入，保险公司的保费收入，保险箱业务收入，典当行业的收入，咨询公司的收入，公证公司的收入，律师事务所收入，拖拉机站代耕费收入，交易费收入，诉讼费收入等七）单位收取的各种手续费和管理费（如工商管理部门收取的管理费）八）土地租赁费、土地局的配套费、城建部门的城市规划费收入九）各种评审费收入，检验费收入，报关费收入十）单位收取的住房公积金、保证金十一）养老统筹基金收入十二）其它服务性（劳务）收入三、税款收入指中央、地方财政部门各项现金收入包括国有企事业、集体企业、三资企业、股份制企业、民营企业和个体工商户征收的各项税款，对个人征收车船牌照税、屠宰税、房地产税、奖金税、个人所得税、教育附加费，以及各项罚没收入（财政部门及有关单位按章罚没款收入，属应交财政的）等财政收入。

四、城乡个体经营收入（支出）指在银行开立结算户的城乡个体工商户、农村各种专业户的各种现金收入（支出），包括国家对个人发放和收回的各种贷款以及利息收入，农产品预购款、个体运输费、修理费，个人上缴的更改基金、育林基金等五、储蓄存款收入（支出）各地银行（包括储蓄所）办理储蓄收入（支出）现金列入本项目，储蓄所代收房租、水费列入“服务事业收入”中，代收税款收入列入“税款”收入中，邮政储蓄的现金收入（支出）列入此项目，个人信用卡收入（支出）列入本项目六、其它金融机构收入（支出）其它金融机构（如信托投资公司、证券公司、融资租赁公司、保险公司、财务公司、期货公司等（农村基金会为非金融机构，作为一般企事业单位办理）现金收入中除保险公司的保险费收入、有价证券收入（支出）以外，所有存入银行或从银行提取的经营性现金收入和现金支出七、居民归还贷款收入城乡居民归还银行、信用社贷款的现金收入（包括利息）八、汇兑收入（支出）指邮局向银行交存（支取）的汇兑款此外，凡国有、集体企事业单位，三资企业单位、股份制公司、民营企业等通过银行汇兑（包括解付侨汇）的收入（支出），能注明汇款来源和解付汇款用途者，应分别统计在有关项目内，分不清者列入本项目。

九、有价证券收入（支出）个人或单位购买国家建设债券、国库券、金融债券、其它债券、股票的现金收入或还本付息支出及集资、彩票的现金收入（支出）其它金融机构（如证券公司、信托投资公司等）办理的所有发行、代理发行、买卖、兑付有价证券业务发生的现金收支十、其它收入（支出）上列项目以外的现金收入（支出）一）党、团、工会费收入二）多支退还的现金三）储蓄代办所借备用金或收回的备用金四）个人的捐献款或赞助收入五）其它收入本项目下设其中项：“兑换外币收入（支出）”，指办理外币兑换业务收入（支出）的现金收入合计上述各项收入之合计支出项目（外部）部分一、工资性支出在银行开户单位的所有工资、奖金支出及对个人其它支出该项目包括以下四个子项目一）国家工资、奖金支出各级国家机关、团体、学校、企业（包括军工企业、与国有企业联营的三资企业）、事业单位的固定工、临时工、转正前试用期各行业职工的工资、奖金均统计在此项目内，具体包括：1. 基础工资：指按职务、职称、级别、工龄和工作时间等支付给个人的劳动报酬2. 计件工资：指按计件单位支付给个人的劳动报酬3. 计时工资：指按计时工资标准和工作时间支付给个人的劳动报酬4. 工资性津贴：指为补偿职工特殊或额外的劳动消耗和其它特殊原因支付给职工的津贴，具体包括一般性津贴、保健性津贴、技术性津贴、年龄性津贴、其它津贴等。

5. 补贴：为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴，如肉类等价格补贴、副食品价格补贴、粮价补贴、煤价补贴、房价补贴、水电补贴等6. 加班、加点工资：指按规定支付的加班工资和加点工资7. 特殊情况下支付的工资：指根据国家法律、法规，因病、工伤、产假、计划生育假、事假、探亲假、停工学习、执行国家或社会义务等原因，支付的劳动报酬8. 生产（业务）奖：指超产奖、质量奖、安全（无事故）奖、考核各种经济指标的综合奖、提前竣工奖、年终奖、劳动分红等9. 节约奖：指动力、燃料、原材料等节约奖10. 劳动竞赛奖：指发给劳动模范、先进个人的各种奖金和实物折价奖包括由单位支付给运动员、教练员的各种奖励，但不包括根据国务院发布的有关规定，由国家科委颁发的创造发明奖、自然科学、科学进步奖和支付的合理化建议和技术改进奖，以及由国家体委发放的直接支付给运动员参加国际、国内大型比赛的名次奖和名次奖运动员的主管教练、助理教练的培训奖11. 机关、事业单位的奖励工资12. 其它工资、奖金性支出：上列项目以外的国家工资和奖金等二）国家对个人的其它支出除国家工资、奖金支出以外，各国家机关、企业、事业单位对个人的一切现金支出，均统计在本项目内，具体包括：1. 根据国务院发布的有关规定，由国家科委颁发的创造发明奖、自然科学奖、科学技术进步奖和支付的合理化建议和技术改进奖，以及由国家体委发放的直接支付给运动员参加国际、国内大型比赛的名次奖和获名次奖运动员的主管教练、助理教练的培训奖。

2. 有关劳动保险和职工福利方面的费用指职工死亡丧葬及抚恤费、医疗卫生费或公费医疗费用、职工生活困难补助费、集体福利事业补贴费、军烈属优抚金、学生助学金、工会文教费、集体福利费、探亲路费、冬季取暖补贴、上下班交通补贴及洗理费等3. 有关离休、退休、退职人员待遇的各项支出如退休金、工资性津贴、补贴等4. 劳动保护的各项支出指工作服、手套等劳保用品费、解毒剂、清凉饮料费，以及按照1983年7月19日劳动部七单位规定的范围对接触有毒物质、矽圭作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等五类工种所享受劳保待遇等5. 稿费、讲课费、演员演出费及其它专门工作报酬指少数职工在完成本职工作的同时，还接受其它单位（如学会）组织的一些专门工作（如课题研究、业余设计等），并由组织单位支付的一定报酬；民办教师的各种补助等6. 伙食补助费、误餐补助、调动工作的旅费和安家费、移民补助费、房屋拆迁费、国家征用土地费、青苗补偿费、出国人员服装费等7. 支付给参加企业劳动的在校学生补贴8. 对自带工具牲畜来企业单位工作职工所支付的工具、牲畜等的补偿费用，支付给家庭工人的加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用等9. 实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿等支出。

10. 支付储蓄利息；对购买企业单位股票的个人所支付的股息（包括股金分红）；保险公司对个人的赔偿支出11. 劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补贴费、退休费，因录取临时工而在工资以外向劳动力单位支付的手续费或管理费12. 劳改犯人生活费及收容遣返费13. 国家单位购置私人房屋旧料支付的现金14. 承包企业的承包费用、代销费用、手续费、销货款提成等支出的现金15. 支付动迁户的补偿费16. 支付外宾生活费17. 支付个人的其它劳动报酬三）部队存款支出军队各单位在其存款户提取的现金（不包括军工企业）四）其他单位工资性支出除国有企事业单位以外的集体单位、国有企业下属独立核算的集体单位、与集体企业联营的三资企业、民营企业以及其他企事业单位的工资和工资性津贴、补贴、各种奖金及对个人其它支出等均列入此项目（具体归属参照“国家工资、奖金支出”和“国家对个人其它支出”）二、产品采购支出指国有企事业单位、集体企事业单位、股份制公司、三资企业、民营企业等单位采购的农副产品、工矿产品、手工业产品及砖、瓦、沙、石等，收购的废品、旧货和收兑金、银及采购其它商品的现金支出本项目下设其中项：“农副产品采购支出”。

指国有企事业单位、集体企事业单位、三资企业、民营企业等（包括饮食店、饭店及单位招待所）采购农、林牧、副、渔产品的现金支出三、行政管理费支出指国有企事业单位、集体企事业单位、股份制公司、三资、民营企业等从行政费、企业管理费、商品流通费等各项费用中支付的非商品性支出的现金和从厂长（经理）基金中支出的现金一）差旅费支出二）水费、电费、邮电费（包括、、租用线路、邮资、邮票等）支出三）汽车、动力燃料费支出，牌照费、养路费、过桥费、存车费等支出四）运输费、包装费、修缮费支出五）机器设备的安装费支出、各种维修费及耗用材料费支出六）书报费、杂志资料费支出七）印刷费、刻制图章费支出八）其它零星费用支出（上列项目以外的零星支出及备用金支出）四、城乡个体经营支出见城乡个体经营收入（支出）五、储蓄存款支出见储蓄存款收入（支出）六、其他金融机构支出见其他金融机构收入（支出）七、居民提取贷款支出城乡居民在银行、信用社提取贷款的现金支出八、汇兑支出见汇兑收入（支出）九、有价证券支出见有价证券收入（支出）十、其他支出见其他收入（支出）支出合计上述各项支出之合计内部项目（收入、支出）内部现金收入（支出）指中国人民银行及各银行内部会计科目往来中（如分辖往来、支辖往来、县辖往来等）各营业部之间、办事处与分理处之间、分理处之间、分理处与储蓄所之间、支行与营业所之间等的调入（调出）现金均列入此项目。

同业往来收入（支出）指各商业银行之间（包括跨系统）通过“同业往来”科目相互借用的现金由人行发行库领取（交回）现金指各商业银行、信用社设立现金业务库的各级分支机构（如营业部、办事处、分理处等）向中国人民银行发行库领取（或交回）的现金数由银行（人行）业务库领取（或交回）现金指信用社和“其他商业银行”向人民银行业务库或“国家银行（工、农、中、建等行）”业务库领取（或交回）的现金（信用社及其它商业银行表专用）信用社（其他银行）交。