2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题有完整答案(湖北省专用).docx

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（　　）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCU7S1Z6V3G3E2A5HM2I3I9Q5Z4O6O6ZG8G2U5X5N8G8O92、根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（　　）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 DCW3W3O2Q10T7K2I3HP2J7U2K10W3H7T7ZG10I2C4N3S10B3D63、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCN10U1U2N6C3Q2R5HM2J10C1Y7B9F4L4ZY3X8W3M5G2P10Y54、某公司2016年度的资产净利率为20％。

2016年初和2016年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）A.该公司2016年度的权益净利率为40％B.该公司2016年度的权益净利率为50％C.该公司2016年度的资产负债率为50％D.该公司2016年度的资产负债率为40％【答案】 BCQ9H5X9P3L5G9L1HC10S9U10V2B10E1G8ZX1K8D8P2D6A7B75、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（　　）A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 BCA2R2O1E5K10A9A5HJ1V9O1V6Y7S1Z8ZO1D5T9C1W9G10G16、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCX4X9Z4P2M3Y10M10HB8U6R1E7O6E6L1ZT10Q6S6F7Q2N10A37、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5％，实际利率为6％，发行价格为194．65万元。

按实际利率法确认利息费用该债券2013年度确认的利息费用为（　　）万元A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACN4V7V3U5H9M5Z4HO8Q10Z8R3B6V7Z7ZN9T8I6G6X9K10M108、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40％D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCW7L10N2P2R6H8O1HG8L4F8D8F7Q8T7ZW6L2E10R7X8L7N109、（　　）依法对保荐代表人进行注册登记管理A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCT1F7S3U9V9M7J7HB6O4X2O5N3N4G7ZO5M2M9T5V8Z2M610、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（　　）等工作A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 CCT4Y1P7W3Q2D6L7HP5S4X8Z10P9N7J3ZK9T3I2F6T3Q2L211、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（　　）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 CCG6K8Y5G6O8S3T7HX4G2P3E5T6K4L8ZF7C5U2C8O4C8T212、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70％的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30％的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（　　）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCT6D4O7Y10T3N9Z2HR9O9C10H4X9H2S10ZZ7L9Y5A6O6T6Y313、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 ACW4Z8O1T8P5S10F9HO3K10R4H1G1Q7D1ZY7W10N2T6Y5N10Q914、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（　　）。

A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 CCK9D6U1J5K1V10P4HE5B8B9H10L1I7X3ZC10N10R4A8N10N6G515、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（　　）A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】 BCK5N10C3H5R3R7H3HH1W10H9S7R10W3A5ZN8V2G5V10W8P3J416、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（　　）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 BCU2X3U10K4N10A7O6HJ7T8H9L5O7Q1F6ZA5H5O2Q10M10B1R517、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 CCX2T4G5P8L3I8I4HV3U10N8O2W2Q8C9ZS4I7M9F2C9C1S618、下列关于证券市场线的描述，正确的有（　　）A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 CCV8I1V2H1P2W4N10HK1P9Q7K1R8K5V2ZA9Y1L4K5C8M7O719、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 ACZ5P8B8U2B1M8E4HX7H4T3C8L3A6H3ZQ1K6O7H8T5A8C720、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（　　）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告A.3B.5C.7D.30【答案】 ACK8H9M7D8V8P3Q3HJ6W3V3Z10B7A2U10ZB10L6B4Q8U1H4A621、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( ) A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 CCB2G3W7A1K1K8H9HA4U4P1Q7P2X7L10ZP10Q4N3F6F9I7X822、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 BCZ2S5Z10W7D8B5S5HJ8M9K9Z10T7J9A7ZZ5M4E3H2X6I6R823、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（ ）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅴ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 DCI7K9I4N10G10N4X10HI9A3R8W4Z7O8I2ZF2V6U9Z4N3T10V624、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异甲公司适用的所得税税率为25％不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（　　）A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCT8U8I1M1T2S3F8HO2L5R8R1X8V6E4ZS3L3I3E6R3X3H1025、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（　　）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 BCJ7Z2X6J10S3G5T6HM7Z7Y6K4P10D6E8ZF7N7P4Z10R8W4W626、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5％，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。

2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工2013年该企业应予资本化的利息费用为（　　）万元A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACN9T1T6B10K9Z6J1HK5K6A3Q9V10K4T9ZC2Y8H5C8N9B9T927、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCS9X8Y9E8W1N10G8HB7H9J4V3U3Q2O1ZW1F6S3G1A4S4Q728、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】 CCZ9W3W8G5J5S1K1HN5Q3Q4Z10B6A7O2ZF6U2B10T8X9J9F10。