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织造子集团资金管理制度织造子集团 资金管理制度 2022 年 9 月 资金管理制度 目 录 第一章 总则 .1 第二章 机构 设置及职责 .1 第三章 银行 账户管理 .2 第四章 资金 计划的编制 .2 第五章 资金收入的管理 .3 第六章 资金支出的 审批与管理 .4 第七章 资金 调拨的管理 .5 第八章 资金 监控管理与 统计报表 .5 第九章 附 则 .6 资金管理制度 1 一一一 总则 第一条 为加强对子集团资金使用的监督和管理，加快 资 金的循环和周转，提高 资金使 用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度 第二条 本制度所称资金管理,是指子集团及其下属单位的资金流入、流出等全过程的 控制 第三条 子集团实行资金管理应坚持以下原则 1) 子集团所有资金收支都必须纳入预算管理； 2) 子集团所有的收入都必须进入子集团指定的银行账户，所有支出都必须根据规 定程序审批后方可支付； 3) 坚持以收定支，量入而出； 4) 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法 规以及子集 团有关财会规定 第四条 本制度适用于子集团总部及下属各单位 一一一 机构设置及职责 第五条 子集团资金部是子集团资金管理主管部门，负责 1) 贯彻执行国家法律法规，制定子集 团资金管理制度 2) 指导和规范总部及下属各单位的资金管理工作 3) 编制总部资金预算，审核下属各 单位资金预算， 汇总编 制子集团资金预算 4) 监督下属各单位资金收入和支出，具体 负责总部资金收入和支出管理 5) 办理下属各单位银行账户开立、 变更、撤 销的审批手续 ，监督、检查各单位对银 行账户的使用 6) 协调与联系有关部门和金融机构 7) 研究子集团的资本结构，提出融 资的建议方案， 办理子集 团的融资业务，管理 子集团债务 8) 提出对子集团闲置资金的保值、增 值的建议， 经批准后 负责执行 9) 负责其他资金管理事项 资金管理制度 2 第六条 下属各单位财务部门负责本单位资金管理工作，负责 1) 编制本单位资金预算，报 送子集团资金部 2) 负责本单位资金收入和支出事项处理 3) 严格按照预算审核本单位的各项费用支付情况 4) 办理子集团资金部要求的其他事项 一一一 银行账户管理 第七条 子集团资金部负责总部银行账户的设立、撤 销，以及日常使用管理等工作，同 时总部具有对下属各单位银行账户设立、撤 销以及日常使用的 监控权 第八条 子集团各下属单位具体负责本单位银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理 等工作。

但是各下属单位新设 或撤销银行账户时，必 须报子集 团资金部批准后方可 执行 第九条 子集团总部及各下属单位银行账户开立、撤 销的 审批权为子集团总部财务副 总 第十条 严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理规定》和国家的有关规定使用银 行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户 一一一 资金计划的编制 第十一条 为提高资金的使用效率和效益，子集 团各下属 单位应根据批准的生产经营计 划、合同等编制月度资金计划 第十二条 子集团财务部汇总、审核总部及下属各单位上 报的月度资金计划， 报经子集 团总裁审批后核准各单位次月用款计划 第十三条 对于没有列入资金计划的项目，各 单位财务部 门不得予以付款如有特殊情 况，有关单位必须提出预算外付款申 请， 经子集团总裁批准后 财务部门方可付款 未经上述批准，不得为没有资 金计划的项目支付款项 资金管理制度 3 一一一 资金收入的管理 第十四条 资金收入分为经营活动的资金收入、投 资活动产 生的资金收入，以及筹 资活 动产生的资金收入三类 第十五条 经营活动的资金收入管理 1) 各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户 2) 各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况 3) 各下属单位未经子集团资金部批准，不得在 银行或其他机构另立 资金账户 4) 子集团资金部对各下属单位设立的银行账户开设网上银行查询功能，子集团资 金部每日对各下属单位的银行账户资金收入、支出情况 进 行监控，各下属 单位 财务部门每日必须上报子集团资金部本单位的资金收支日报 第十六条 投资活动资金收入管理 1) 各单位应该建立投资项目责任制， 对于投资失误或资 金无法收回的项目投资责 任人要承担相关的责任 2) 子集团资金部负责子集团对外投资项目资金收入管理，应根据投资合同及年终 决算情况，准确计算投资收益，督促投 资收益按时收回 3) 子集团资金部负责监控子集团各单位投资活动。

要合理安排、监督资金及时入 账，确保资金流动不影响各单 位正常生产经营 第十七条 子集团资金筹集应遵循下列原则 1) 合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法 规 、规章，接受国家的宏观 调控； 2) 适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹 资； 3) 时效性原则：安排好资金供应时间，确保 资金筹集与生 产经营的协调一致； 4) 最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹 资方式最佳组合； 5) 资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平 第十八条 资金筹集渠道及审批程序 1) 子集团筹资决策必须经子集团资金部审核，最后由子集团总裁批准后方可实施 资金管理制度 4 2) 子集团具体筹资业务决策及审批流程参见《子集团筹资业务管理制度》规定执 行 一一一 资金支出的审批与管理 第十九条 子集团资金支出审批权限分为 1) 审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准 2) 审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案， 审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各 级审批人是否符合 审批权限， 经 办人员是否在授权范围内办理业务 第二十条 子集团下属单位预算内资金支出的审批权限，具体参见《子集团下属单位各 项资金开支审批权限一览表》 第二十一条 子集团下属单位预算外资金审批权限 1) 原则上预算外资金不予审批 2) 各下属单位预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，还 必须报经子集团资金部审核，最后交子集 团总裁审批 第二十二条 子集团总部职能部门预算内资金审批权限，具体参见《子集团总部各项资 金开支审批权限一览表》 第二十三条 总部预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，最后 还必须经子集团总裁审批 第二十四条 资金支出的管理 1) 资金支出采取事前、事中和事后三层次的管理体系：事前控制主要通 过年度资 金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企 业经营活动进行评价 和审批，事后监督主要通过定期的 财务分析和各种内外部 审计完成 2) 各单位财务部门应严格财务印章管理， 严格按照上述 资金支出审批权限与程序 监督各项资金支出的执行 3) 所有单位不得坐支、套取 现金，做到 专款专用 资金管理制度 5 4) 员工借款如未在规定时间内报销还款， 须缴纳滞纳金或直接从工 资中进行扣除 一一一 资金调拨的管理 第二十五条 子集团资金部负责调控整个子集团的资金收支情况，提出各下属单位之 间的资金调拨计划，报子集团总 裁批准后执行 第二十六条 子集团总部资金调拨计划经子集团总裁审批后，各下属单位必须严格执 行 一一一 资金监控管理与统计报表 第二十七条 子集团资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资 金检查和管理工作，并根据检查 情况，定期向子集 团总裁专题报 告 1) 通过网上银行查询系统，每日 监控下属单位资金收支情况，并要求下属单位每 日上报资金日报 2) 定期（月度）检查下属单位的现金库存状况 3) 定期（月度）检查下属单位的结算情况 4) 检查下属单位银行存款的对账工作 5) 定期（月度）对下属单位汇出的（）万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查 第二十八条 各下属单位每日必须向子集团资金部报送资金日报，子集团资金部每日 通过网上银行查询系统与收到的各下属单位上报的资金日报进行核对、监督， 建立下属单位资金台账，反映下属 单位每日现金流入、流出情况，并进行动态 分析，发现异常及时查明原因，并 组织处理，或报子集团总裁审批后进行处理 第二十九条 各下属单位必须在旬后 1 日内向子集团资金部报送旬末银行存款、结算 业务统计表，子集团资金部汇总 后于旬后 2 日内报子集团总 裁审阅 第三十条 子集团资金部要及时掌握各下属单位银行存款余额，并且每日向子集团总 裁报一次存款余额情况 资金管理制度 6 一一一 附 则 第三十一条 本制度由子集团资金部负责解释和修订 第三十二条 本制度自颁布之日起开始实施 7Word版本。