银行承兑汇票鉴别解析课件.ppt

银行承兑汇票鉴别银行承兑汇票鉴别主讲：祝瑞雪2016年4月银行承兑汇票简介银行承兑汇票简介 银行承兑汇票 商业汇票的一种，是由承兑银行开立存款账户的存款人出票，像开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据l对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可给予的信用支持信用支持银行承兑汇票简介银行承兑汇票简介l为提高票据凭证的防伪性能，保证票据的流通和安全使用，中国人民银行决定启用 2010 版银行票据凭证l统一底纹颜色，不再按行名分色l汇票主题图案为兰花l编码规律有大的调整l防伪技术有大的提高l票面内容稍作调整2010版银行承兑汇票版银行承兑汇票7.7.7.7.安全线安全线安全线安全线6.6.6.6.缩微文字缩微文字缩微文字缩微文字4.4.4.4.红水线红水线红水线红水线5.5.5.5.号号号号 码码码码2.2.2.2.主图案（兰）主图案（兰）主图案（兰）主图案（兰）1.1.1.1.水印水印水印水印3. 3. 3. 3. 无色荧光纤维无色荧光纤维无色荧光纤维无色荧光纤维8.8.8.8.防涂改纸张防涂改纸张防涂改纸张防涂改纸张2010版银行承兑汇票版银行承兑汇票2010版银行承兑汇票编码规则版银行承兑汇票编码规则利用银行承兑汇票的作案手段利用银行承兑汇票的作案手段 利用伪造银行承兑汇票犯罪主要表现为 :l骗购工商企业的商品实物和定金 ;l诈骗银行的钱款 ;l克隆银行承兑汇票 ;l调包骗取工商企业贷款等。

犯罪份子根据银行承兑汇票的远期付款、银行承兑、无限背书、大范围使用等特点，从而进行诈骗活动 利用银行承兑汇票的作案手段利用银行承兑汇票的作案手段 犯罪份子主要通过三种方式：l变造：通过更改局部信息达到诈骗目的 变造重点部位：出票日期、出票金额和票据号l伪造：伪造票是全部进行伪造做成假票据l克隆：克隆票是克隆真票的票面信息，通过变造、伪造的手段制作假票2010版银行承兑汇票鉴别手段版银行承兑汇票鉴别手段票据鉴别的简单方法：一看二摸三鉴别一看二摸三鉴别 具体是一看有无变造痕迹，看文字，颜色，要素，尺寸，文字位置和底纹等制作特征是否相符二摸纸张手感，挺度，声音是否和纸张特征相符三是鉴别票据本身的防伪特征2010版银行承兑汇票防伪特征版银行承兑汇票防伪特征类别特征简称防伪特征防伪功能鉴别方法纸张防伪水印对着光源，目视检查由于纤维密度不同可见黑包白和白包黑水印图案汇票和本票的水印图案连续不断，并有“PJ”组成的方孔钱图案支票水印由“ZP”和人民币符号组成防伪造一摸、二看、三鉴别 看了正面看背面，直视看了斜视看，然后对光透视看 安全线带有双面、双方向“PJ”字样的全埋式金属安全线防伪造2010版银行承兑汇票防伪特征版银行承兑汇票防伪特征纸张防伪 无色纤维（荧光下显双色）自然光下不可见，紫外光下显红蓝双色。

亮度深浅不一，用针挑可见真实纤维防伪造 一看二挑 防涂改用涂改液涂改可见纸张变色注：在特定环境下纸张颜色也会改变）防变造一看有无涂改痕迹二看有无挖补痕迹三模有无凹凸感正背均要看 无荧光纸自然光下和普通纸无区别在紫外光下无荧光反映防伪造鉴别原则： 荧光纸可能为假票，无荧光纸不一定是真票说明：裱糊票可以揭开完整两张，真票无法揭成完整的两张，只可揭层为小片，且接茬有区别2010版银行承兑汇票防伪特征版银行承兑汇票防伪特征油墨防伪可溶性荧光水线墨在自然光下显红色在紫外光下显示弱桔红色荧光遇水、潮湿颜色、线条会变化与涂改液相遇会发生变化防变造有无涂改、刮擦和挖补痕迹渗透性油墨 正面棕黑色背面显淡红色，正背同步 （防止伪造假象）防变造变造票看有无刮擦和挖补痕迹伪造票一看二试2010版银行承兑汇票防伪特征版银行承兑汇票防伪特征设计印刷防伪底纹设计蓝绿双底纹主题图案更加复杂，防复印防复制功能更强防伪造底纹是否清晰完整，底纹图案是否正确彩虹印刷目视检查、图案用连续浓淡渐变色调组成由两种及以上颜色自然过渡，尤如自然界彩虹色渐变防伪造看纯色区、混色区位置及色相是否正确微缩文字不同票种的不同部位加有微缩文字在放大镜下微缩文字清晰可辨。

防伪造微缩文字是否清晰完整，字体是否正确变造票的特征及鉴别变造票的特征及鉴别变造部位变造方法变造目的痕迹涂改日期涂改法无效票改有效票会留下变造的痕迹涂改金额涂改、粘贴法改变原物票的金额会留下变造的痕迹涂改号码刀刮、粘贴法改变原号码、改变出票地会留下变造的痕迹注意：所有的变造票据均由真票涂改而成，防伪功能齐全，欺骗性很大，金融风险极大伪造票的特征及鉴别伪造票的特征及鉴别伪造方法特点鉴别照相、分色、扫描技术规格、要素和真票相似水印属于印刷的假水印纤维属于印刷的假纤维假荧光底纹丢失、损失或模糊不清防伪特征没有、不对或不全微机仿造图案图形结合部会发生变化水印属于印刷的假水印纤维属于印刷的假纤维假荧光防伪特征没有、不对或不全伪造票的特征及鉴别伪造票的特征及鉴别彩色复印技术表面颜色、规格、要素和真票相似底纹、微缩底纹丢失、损失或模糊不清 荧光、水印、纤维印刷痕迹明显防伪特征没有、不对或不全印刷技术伪造水印、荧光纤维正背面通过印刷等方式伪造水印荧光纤维均为印刷而成粘贴毛发，彩色条等伪造纤维金属线极有可能印刷而成防伪特征没有、不对或不全克隆票的特征及鉴别克隆票的特征及鉴别伪造方法特点鉴别印刷加表糊法纸张的手感、挺度、声音有差异。

有时有小的水纹折，尺寸有差异伪造痕迹明显防伪特征没有、不对或不全克隆票按照真票进行克隆，一真一假或一真多假假票先贴，票面和填写内容与真票相似克隆方式：有伪造克隆和变造克隆全额保证金出票后克隆克隆票托收变造或伪造的痕迹明显其他作案手法其他作案手法盗窃或骗取真票后变造防伪特征齐全有变造痕迹加强票据管理内外勾结内外勾结进行假贴现企业诈骗加强内部管理，提高警惕伪造票转让、买卖造者不用，用者不造假票买卖,连环骗企业买假进行诈骗仔细验票，严格审查冒充银行订货印制厂严格要求银行订货时手续证件齐全。