商业银行资产负债业务二.pptx

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,商业银行资产负债业务,商业银行的沿革与发展,商人,兑换商,早期银行,英格兰银行,现代商业银行,复习,商业银行的定义,现代商业银行是以,获取利润,为经营目标、,以多种,金融资产,和,金融负债,为经营对象、,具有综合性服务功能的,金融企业,复习,商业银行的职能,信用中介,支付中介,信用创造,金融服务,复习,商业银行的组织形式,总分行制和单一银行制,全能银行制和银行分业制,股份制银行和私人银行,复习,现代商业银行的发展趋向,业务经营综合化,银行资产证券化,金融创新及其影响,银行电子化,商业银行面临的挑战,商业银行负债业务,商业银行资产业务,商业银行国际信贷业务,2.1商业银行负债业务,负债业务是商业银行筹措资金，借以形成,资金来源,的业务，是商业银行资产业务和其它业务的基础银行资本,存款,短期借入款,商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的,最原始,的资金来源，即资本金，它是银行拥有的永久归银行支配使用的,自有资本,有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，称为银行的,债务资本,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,1、资本的功能,营业功能：,物质条件、公众信赖、保证正常经营,保护功能：,存款人利益,管理功能：,管理当局认可（开业资格、资本充足率）,美国联邦储备理事会给银行资本所下的定义：对不可预见的损失起缓冲作用；协助维持公众对银行的信心；在不能偿债的情况下对提款人提供部分保护；支持银行的合理增长。

2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成,1）银行资本的构成，存在争论2）美国联邦管理机构对银行资本制定了标准一级资本（核心资本）,由普通股、优先股、盈余、未分配利润、可转换证券、呆帐准备金及其它资本储备组成二级资本（从属资本）,包括有偿还期限的优先股、资本期票和债券等2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,3）银行资,本,本的主要组,成,成,普通资本,：对银行收,入,入和资产的,要,要求落在银,行,行存款、借,款,款、优先资,本,本之后优先资本：在股息分配,和,和资产清偿,上,上先于普通,资,资本其它资本：,包,包括资本准,备,备金、贷款,损,损失准备金,和,和证券损失,准,准备金,其它来源,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,2、资本的,构,构成,普通资本,普通股,是一种所有权证明：经营决策,权,权、银行利,润,润和资产的,分,分享权、新,股,股认购权股票的帐面,价,价值=股数*面额,资本盈余,：,：股票溢价,部,部分未分配利,润,润,银行税后利,润,润减去普通,股,股股息和红,利,利后的余额,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,2、资本的,构,构成,优先资本,优先股：,银,银行收益和,资,资产分配权,先,先于普通股,。

特点：股息,固,固定、无干,预,预权和决策,投,投票权、对,银,银行资产的,要,要求权先于,普,普通股、没,有,有偿还期资本票据,和,和资本债券,：,：又称附属,债,债务资本票据指,期,期限较短，,有,有大小不同,额,额度的银行,借,借据资本债券指,期,期限较长、,发,发行面额较,大,大的债务凭,证,证可转换债,券,券：以上两,种,种优先资本,中,中有一部分,可,可按事先约,定,定在一定时,期,期内转换为,普,普通股2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,2、资本的,构,构成,其它资本,资本准备金,、,、贷款损失,准,准备金和证,券,券损失准备,金,金；,按照一定比,例,例从税前利,润,润中提取出,来,来的；,优点：免交,所,所得税；,筹资成本小,限制性措施,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,2、资本的,构,构成,其它来源,银行持股公,司,司债务,售后回租,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,2、资本的,构,构成,4）我国商,业,业银行的资,本,本,银行的积,累,累资金：税,后,后留利,未分配盈,余,余,盈余的形成,和,和利润分配,使,使用的时间,差,差,股份资金,发行股票的,方,方式筹集资,本,本。

2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,2、资本的,构,构成,3、商业银,行,行资本需要,量,量的测定,1）影响,银,银行资本需,求,求量的因素,整个国家及,银,银行所处地,区,区的经济形,势,势,银行信誉的,高,高低,银行负债结,构,构,银行资产质,量,量,银行业务经,营,营活动的规,模,模,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,东南大学远,程,程教育,商业银行经,营,营管理,第 四 讲,主 讲 教,师,师：曹,卉,卉 宇,2）资本充,足,足程度衡量,所谓资本充,足,足程度是指银行管理当,局,局要求银行在一定资产规,模,模下，必须持,有,有的资本数,量,量资本比率,纽约资本充,足,足度公式,综合分析方,法,法,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,3、商业银,行,行资本需要,量,量的测定,资本比率,资本/存,款,款,资本/资,产,产,资本/风,险,险资产,资本/贷,款,款和贴现,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,3、商业银,行,行资本需要,量,量的测定,2）资本充,足,足程度衡量,纽约资本充,足,足度公式,无风险资,产,产,风险较小,资,资产,普通风险,资,资产,风险较大,资,资产,有问题资,产,产,亏损资,产,产和固定资,产,产,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,3、商业银,行,行资本需要,量,量的测定,2）资本充,足,足程度衡量,综合分析方,法,法,银行的经,营,营管理水平,资产的流,动,动性,以往的收,益,益状况及收,益,益保留额,银行股东,的,的特点和资,信,信,营业费用,存款结构,的,的潜在变化,经营活动,的,的效率,在竞争的,环,环境下，银,行,行满足本地,区,区金融需求,的,的能力,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,3、商业银,行,行资本需要,量,量的测定,2）资本充,足,足程度衡量,3）资本,充,充足程度的,国,国际标准-巴,塞,塞尔协议,资本标准,资产的风险,权,权数,资本/风险,资,资产,2.1,商,商业银行,负,负债业务,一、银行资,本,本,3、商业银,行,行资本需要,量,量的测定,1、,存,存款,的,的来,源,源,1）,流,流,动,动资,金,金：,进,进入,生,生产,和,和流,通,通领,域,域的,资,资金,；,；,应付,未,未付,款,款项,和,和开,出,出支,票,票还,未,未交,换,换转,帐,帐的,款,款项,；,；,业主,以,以货,币,币形,式,式暂,时,时闲,置,置的,资,资本,；,；,存在,银,银行,帐,帐户,上,上的,流,流动,资,资金,。

2）,其,其,他,他社,会,会闲,置,置资,金,金：,尚,尚未,进,进入,产,产业,界,界的,游,游离,资,资金,或,或闲,置,置资,金,金；,3）,银,银,行,行的,放,放款,：,：产,生,生派,生,生存,款,款2.1,商,商业,银,银行,负,负债,业,业务,二、,存,存款,：,：,被动,负,负债,2、,存,存款,的,的传,统,统分,类,类：,活期,存,存款,、,、定,期,期存,款,款、,储,储蓄,存,存款,1）,活,活期,存,存款,随时,存,存取,支,支付,、,、用,于,于交,易,易和,支,支付,用,用途,、,、支,用,用时,须,须使,用,用银,行,行规,定,定的支票、是,客,客户,从,从银,行,行取,得,得贷,款,款和,服,服务,的,的先,决,决条,件,件成本,高,高，,不,不支,付,付利,息,息或,支,支付,较,较低,的,的利,息,息重要,的,的资,金,金来,源,源；,密切,与,与客,户,户的,关,关系,；,；,支票,很,很少,提,提现,；,；,允许,透,透支,2.1,商,商业,银,银行,负,负债,业,业务,二、,存,存款,2）,定,定期,存,存款,存户,预,预先,约,约定,期,期限,的,的存,款,款；,利息,高,高于,活,活期,存,存款,；,；,稳定,的,的资,金,金来,源,源；,定期,存,存单,，,，不,能,能转,让,让和,流,流通,，,，但,可,可做,为,为抵,押,押品,；,；,存款,准,准备,金,金率,低,低于,活,活期,存,存款,。

2.1,商,商业,银,银行,负,负债,业,业务,二、,存,存款,2、,存,存款,的,的传,统,统分,类,类,3）,储,储蓄,存,存款,针对,居,居民,个,个人,积,积储,货,货币,和,和取,得,得利,息,息收,入,入之,需,需而,开,开办,的,的一,种,种存,款,款业,务,务；,个人,、,、非,盈,盈利,组,组织,、,、政,府,府机,构,构、,盈,盈利,公,公司,；,；,活期,储,储蓄,和,和定,期,期储,蓄,蓄2.1,商,商业,银,银行,负,负债,业,业务,二、,存,存款,2、,存,存款,的,的传,统,统分,类,类,3、,存,存款,业,业务,的,的创,新,新,帐户,多,多样,化,化、,服,服务,便,便利,化,化、,利,利率,浮,浮动,化,化、,工,工具,证,证券,化,化,自动,转,转帐,服,服务,帐,帐户,可转,让,让支,付,付命,令,令帐,户,户,超级,用,用户,转,转让,支,支付,命,命令,帐,帐户,货币,市,市场,存,存款,帐,帐户,协定,帐,帐户,可转,让,让定,期,期存,单,单,定活,两,两便,存,存款,帐,帐户,个人,退,退休,金,金帐,户,户,股金,提,提款,单,单帐,户,户,2.1,商,商业,银,银行,负,负债,业,业务,二、,存,存款,1、,同,同业,借,借款,同业,拆,拆借,抵押,借,借款,转贴,现,现借,款,款,2、,向,向中,央,央银,行,行借,款,款,再贴,现,现,直接,借,借款,3、,回,回购,协,协议,4、,其,其它,2.1,商,商业,银,银行,负,负债,业,业务,三、,短,短期,借,借入,款,款,1）,同,同业,拆,拆借,商业,银,银行,和,和,其他,金,金融,机,机构,之间,的,的,临时,借款,。

2.1,商,商业,银,银行,负,负债,业,业务,三、,短,短期,借,借入,款,款,1、,同,同业,借,借款,2）,抵,抵,押,押借,款,款,循环,借,借款,或,或时,间,间稍,长,长时,，,，进,行,行抵,押,押借,款,款,客户,的,的抵,押,押资,产,产，,银,银行,持,持有,的,的票,据,据、,债,债券,、,、股,票,票等,金,金融,资,资产,2.1,商,商业,银,银行负债,业,业务,三、短期,借,借入款,1、同业,借,借款,3）转贴,现,现借款,贴现是票,据,据持有者,将,将未到期,的,的票据交,给,给银行，,银,银行按票,据,据面额扣,除,除利息后,付,付现款给,票,票据持有,人,人的行为,银行将已,经,经贴现但,未,未到期的,票,票据交给,其,其它商业,银,银行或贴,现,现机构，,要,要求给予,转,转贴现，,以,以获得资,金,金融通2.1,商,商业,银,银行负债,业,业务,三、短期,借,借入款,1、同业,借,借款,2、中央,银,银行借款,1）再,贴,贴现,商业银行,把,把办理贴,现,现业务时,买,买进的未到期票,据,据，再转卖,给,给中央银,行,行，提前,取,取得资金,融,融通。

2）直接,借,借款,商业银行,用,用自己持,有,有的合格,票,票据、银,行,行承兑汇,票,票、政府,公,公债等有,价,价证券作,为,为抵押品,向,向中央银,行,行取得抵押贷款2.1,商,商业,银,银行负债,业,业务,三、短,期,期借入,款,款,3、回,购,购协议,回购协,议,议就是,通,通过出,售,售金融,资,资产取,得,得资金,，,，,在出售,时,时，出,售,售人同,意,意在,一定日,期,期,按,预定价,格,格,再购。