我国金融机构的计息与结息规则.doc

我国金融机构的计息与结息规则计息是指利息的计算目前，我国金融机构一般采用两种计息方法：一是对年、对月、 对日计息法，即对一笔存款或贷款，先按整年、整月和整日分别计算利息，然后相加计算出 整个存款期或贷款期的全部利息；二是日积数法，即以本金乘以天数算出日积数，再根据日 积数乘以日利率得出全部利息利率的表示方法有二种，即年利率、月利率和日利率，亦称年息、月息和日息年利率以本金的百分Z儿衣示（分）, 月利率以本金的千分Z儿来衣示（厘），日利率以本金的万分Z儿表示（毫它们Z问的换算公式是：年利率12 =月利率月利率4~30=日利率年利率一 360=日利率结息是指利息的实际给付金融机构对一笔存款或贷款，并不是每天支付或收取利息， 而通常是集中在特定的日期，才实际收付利息对于实际收付的利息，因取息人有了支配权, 又可以存入金融机构或进行其他投资而产生新的收益，因此，即使同样的年利率水平，因结 息时间和频率不同，会产生不同的实际利率我国对金融机构的存贷款利率仍实行比较严格的管制，存贷款利息的计算和结算规则由 中国人民银行统一规定我国金融机构的计息、结息规则曾经作过多次调整中国人民银行 制定的、并从1999年4月1日开始实行的《人民币利率管理规定》对我国金融机构人民币存 贷款的计息、结息规则作出了详细规定。

一）存款的计息与结息规则根据我国现行利率政策，活期储蓄存款每年结息一次，结息日为每年六月三十日，利息 并入本金起息，因而活期储蓄存款计息带有一定的复利性质活期储蓄存款未到结息日清户 时，按清户日挂牌公告的利率计息到清户前一日止定期储蓄存款按存入日挂牌公告的利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息过去我国长期对定期储蓄存款实行“就高不就低”的分段计息原则，即定期储蓄存款在存期内如遇国家调高利率，则 从调高Z日起按高利率分段计息；如遇国家调低利率，则仍按原利率执行1993年3月1日开始实施的《储蓄管理条例》 取消了分段计息原则1995年5月15日以后，对单位的定期存款也不再分段计息分段计息原则的取消，简化了计息于续, 引进了利率风险机制，使银行和企业都可能承担利率变动的风险，增强了银行和企业对利率变动的敏感性逾期 支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的 活期储蓄存款利率计付利息未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告 的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期 储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利 息。

定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取 存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息大额可转让定期存 单在存期内按照存单开户日银行挂牌公告的利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息， 逾期期间不计息单位活期存款按季结息，每季末月的二十日为结息日金融机构经中国人 民银行批准收取的保证金，按照单位存款计息、结息职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后 转入上年结转户；上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息公积 金存款的结息日为每年的六月三十日金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按结息日的利率计息, 遇利率调整不分段计息对欠交准备金的金融机构，从欠交之日起按罚息利率计收罚息，直 至交足准备金止，遇罚息利率调整分段计息二）贷款的计息与结息规则期限在一年以下（含一年）的短期贷款，按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率 计息短期贷款在贷款合同期内，遇利率调整不分段计息短期贷款按季结息的，每季度末 月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日短期贷款的具体结息方式由借 贷双方协商确定。

对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷 款逾期后改按罚息利率计收复利最后一笔贷款清偿时，利随本清期限在一年以上的中长期贷款利率实行一年一定贷款（包括贷款合同生效日起一年内 应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款 利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法 定贷款利率确定下一年度利率中长期贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日对贷款 期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿 本息为止，遇罚息利率调整分段计息对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚息利 率按季（短期贷款也可按月）计收复利如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能 并处如果借款人提前归还贷款，贷款人有权要求借款人除支付按照实际贷款期限计算的利息 外，再给予一定的补偿，补偿金额不超过提前还款日至借款合同到期日之间应付的利息因 为按《中华人民共和国合同法》的有关规定，借款人提前偿还贷款也是一种违约行为，贷款 人有权要求借款人予以补偿，并在第一百—三条对补偿金额做了明确规定。

如果借贷双方 签定借款合同时，对提前还款问题的处理已另有约定的，应按借款合同的约定执行贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息同理，再贴现按再贴现日的再贴现利率 一次性收取利息中国人民银行对金融机构再贷款按合同利率计息，遇利率调整不分段计息 再贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日对再贷款期内不能按期支付的利息按合同利 率计收复利。