工会报账程序.doc

河源理工学校工会委员会财务报账流程 一、内部单据报账 1、使用范畴：工会组织的各项活动发的奖金，如文明办公室、读书活动等；慰问生育、伤病及生活困难教职工等 2、单据规定： 填制各项“费用支出明细表”，如表一、表二，规定：（1） 题头书写“河源理工学校”；（2） 写明支出的项目或内容，如：生育慰问金、伤病慰问金、XX会议会务补贴等；（3） 填写日期、金额，领取人要逐个签名；（4） 制单人签名 3、报销程序 报销人凭“费用支出明细表” 财务科长在该表审批 工会主席审批 财务报销 4、其她 同一项活动有多张“费用支出明细账”的（如分教学部发放的会务费），可由该项活动的组织者做一份登记表，经领导审批后一起报账举例：如下表（表一示例）河源理工学校工会委员会生育慰问金-2-22 单位：元 姓名金额备注签名XXX（教师姓名）600.00生育慰问金合计陆佰元整（￥600.00）制表：（前去慰问的教师或委员） 会计： 出纳：审核：（财务科长） 审批：（工会主席）（表二示例）河源理工学校工会委员会教代会会务补贴工会小组：经贸教学部工会小组 4月20日序号姓名金额签名123456789合计会计： 出纳：审核：（财务科长） 审批：（工会主席）二、外来单据报账 1、使用范畴：工会培训费、办公费、邮电费、交通费、差旅费、招待费、会餐费、报刊费等从外部单位获得的发票。

2、单据规定：（1） 必须填写昂首，昂首应填写“河源理工学校”；（2） 填制日期及经济业务的内容、数量、单价和金额票据的金额填写应精确无误，大写与小写金额必须相符，如浮钞票额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票，不予办理；（3） 经办人员和证明人签名；（4） 购买实物的原始凭证，必须有验收人签名；（5） 发票未列明具体商品品名、数量、单价、金额等有关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；（6） 在商场及超市采购办公用品的需附上电脑小票 3、报销程序财务报销工会领导张炳焕主席审批财务主管黄常练科长审核报销人填制“费用报销单” 三、借款程序填写“借款单” 张炳焕主席审批 财务科长审批 财务付款四、其她1、购买固定资产时，应先提出购买的申请，经工会主席审批后方可由负责人协同财务人员一起购买，购入后应填制“固定资产验收单”，凭购买申请、固定资产验收单和发票报销2、出纳人员办理钞票、支票、转账等结算手续，单笔支出超过元须支票支付河源理工学校工会委员会6月河源理工学校工会委员会生育慰问金-1-8 单位：元 姓名金额备注签名朱小燕600.00生育慰问金刘爱华600.00生育慰问金周丹600.00生育慰问金袁婧600.00生育慰问金合计贰仟肆佰元整（￥2400.00）制表：潘楠 会计： 出纳：审核： 审批： 河源理工学校工会委员会丧事慰问金-1-8 单位：元 姓名金额备注签名钟志仁600.00丧事慰问金合计陆佰元整（￥600.00）制表：潘楠 会计： 出纳：审核： 审批： 。