备考2025山东省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力测试卷(含答案).docx

备考2025山东省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力测试卷(含答案)一单选题(共100题)1、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）[2015年11月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B2、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ） A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C3、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）Ⅰ．甲公司2015年度应确认收入为380万元A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ【答案】 B4、根据《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号），下列关于租赁的说法，正确的有（　　）A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C5、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（　　）发行完毕。

A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 C6、下列符合《企业所得税法》规定的有（　　）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D7、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等 A.Ⅱ,Ⅲ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】 C8、2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（　　）。

A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 C9、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定A.3B.4C.5D.6【答案】 D10、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50％，但未达到100％；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100％；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20％，但未达到50％；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30％，但未达到50％不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 D11、2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。

合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（　　）A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 C12、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 A13、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（　　）A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 B14、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（　　）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D15、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。

下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（　　）A.ⅠB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C16、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】 C17、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（　　）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 D18、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（　　）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B19、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B20、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】 A21、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（　　）。

A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】 A22、2014年3月，原股本2.5亿股2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股[2015年5月真题]A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 C23、以下说法正确的是（　　）A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 D24、 以下属于证券欺诈行为的有（　　）。

A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】 C25、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ【答案】 B26、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（　　）A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 A27、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A28、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（　　）A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。

在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 D29、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5％，为期3年，年初付息2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕2012年1月1日汇率6．30，2012年12月31日汇率6．29，2013年1月1日汇率6．28，2013年6月30日汇率6．18，则。