银行承兑汇票业务发展中的障碍与对策.docx

银行承兑汇票业务发展中的障碍与对策关键词：承兑汇票业务 银行承兑汇票银行承兑汇票是一种将银行信用和商业信用结合起来的支付工具，因其兼具银行承兑和延期付款两个特点，备受市场青睐但近几年受商业银行信贷管理体制改革和经济环境变化等因素的影响，该项业务的发展徘徊不前，影响了银行承兑汇票在缓解企业流动资金不足、促进商品流通方面作用的发挥，减少了商业银行的中间业务收入，同时也使得票据市场票源不足，贴现业务的开展受到限制，中央银行再贴现的货币政策工具作用难以有效发挥影响银票业务发展的因素中小企业信用状况不佳，基层商业银行承兑垫款增加，开办银行承兑汇票业务的积极性受挫，影响了银行承兑汇票的正常使用和流通由于银行承兑汇票是用银行信用做担保，商业银行承担到期无条件付款的责任，一旦银行承兑汇票到期而企业账户无款或资金不足支付，银行就要垫付资金，不仅加大了基层商业银行的资金压力，影响了其对优良客户的支持力度，也造成了信贷资产质量下降，增加了贷款本息清收难度商业银行办理商业汇票承兑和贴现的“门槛”过高，致使大批中小企业与银行承兑汇票无缘为避免银行承兑汇票垫款造成的信贷风险，各商业银行不仅在担保及企业调查申报材料等方面要求严格，而且在风险责任追究方面也推行第一责任人制度和终身责任制度，同时将承兑审批权限上收二级分行并实行承兑授权制度。

同时，过高的银行承兑汇票保证金比例造成企业货币资金大量沉淀，广大中小企业因不能满足承兑条件而被拒之门外承兑手续费率偏低，不利于承兑、贴现业务的发展现行银行承兑汇票的手续费为票面金额的万分之五这是 1996 年人民银行和国家计委联合发出的《关于进一步规范银行结算业务收费的通知》中规定的标准但当时与之配套的是银行不计付承兑保证金利息可是自 1999 年执行的《人民币利率管理规定》中明确规定商业银行收取的各种保证金也按企业存款计付利息由于承兑手续费没有进行同步调整，因此造成了银行承兑业务收益减少和承兑积极性同步下降的局面商业汇票的防伪难度大，假银行承兑汇票诈骗活动使企业和银行心存余悸银行对票据知识的宣传普及力度不够，造成票据行为不规范，影响了持票人票据权利的实现，阻碍了票据的使用和流通解决问题的对策以上问题的存在，在一定程度上制约了票据承兑、贴现业务的开展和再贴现工具的有效使用推广、普及银行承兑汇票业务是一项复杂系统的工程，需要政府、银行、企业付出极大的努力，采取切实有效的政策、措施，以促进此项业务的稳步、健康发展加大对票据领域中违法犯罪行为的打击力度，整顿票据市场秩序，为票据流通营造安全的社会环境。

《金融违法行为处罚办法》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》和新《刑法》，都对票据活动中的违法犯罪行为规定了惩治条款当务之急是有关职能部门要尽快改变有法不依、执法不严的状况，打击利用假汇票诈骗等违法犯罪活动商业银行要正确处理防范金融风险与促进经济发展的关系，积极稳妥地推进银行承兑汇票业务银行的经营状况与企业的经营状况是相辅相成的，企业的状况改善了，改善银行的状况就有了条件商业银行不能消极等待，把风险防范建立在承兑业务萎缩的基础上商业银行应适当下放承兑业务审批权，同时建立“部门联动、各司其职、检查考评”的积极风险控制机制，由信贷部门负责对承兑申请人的资信条件进行调查，形成档案资料报经承兑审核部门审批后，签订协议，办理承兑业务，并负责承兑后的跟踪监督工作；会计部门负责保证金存款的监控、票据风险的防范和办理具体的核算手续；审计部门负责对承兑业务的运行情况进行考核评价提高银行承兑汇票的手续费标准，维护商业银行利益，激发基层商业银行办理此项业务的积极性建议人民银行在对目前商业银行开办承兑业务的风险成本和业务成本调查测算的基础上，将汇票承兑手续费标准适当调高，使该项业务的收益性与风险性相匹配，让商业银行开办此项业务有利可图而积极办理。

通过人民银行建立的现代化支付系统，改革银行承兑汇票的查询、承兑及解付方式目前现代化支付系统正在全国各家银行间推广运行，人民银行可借鉴国际贸易中银行承兑汇票远期付款的结算方式，通过现代化支付系统实行“以报文承兑换取汇票承兑方式”的改革，从根本上防范假银行承兑汇票诈骗风险其具体做法是：贴现行在为企业办理票据贴现业务之前，可先通过支付系统向签发行发送加密押的“查询承兑申请报文”，同时将银行承兑汇票实物挂号快递邮寄给签发行；签发行对收到的银行承兑汇票实物确认后，通过支付系统向贴现行发送加密押且具有法律效力的“承兑定期付款报文”，保证在银行承兑汇票到期日按照贴现行指定的开户银行和账号付款；贴现行收到“承兑定期付款报文”并核押无误后办理票据贴现。