【企业管理制度流程]所得税分类管理实施方案附表.docx

{企业管理表格}所得税分类管理实施方案附表附件2企业所得税重点税源企业管理手册企业名称：主管国税机关：编制时间：附件2-1企业所得税重点税源企业基本情况表税收管理员：金额：万元企业名称税务代码户籍编码法人代表财务负责人办税人员联系行业类型注册类型注册资本邮政编编开户银行银行账号管理形式变更记录变更时间变更内容情况说明注：管理形式指“驻厂管理”或“户籍管理”附件2-2企业所得税经济税源情况（年度）税收管理员：金额：万元项目时间销售（经营）收入销售（经营）成本及费用销售（经营）利润营业利润（或亏损）投资收益联营利润利润总额（或亏损）应税所得额净利润一季度二季度三季度四季度合计注：附件2-3企业所得税纳税申报情况（年度）税收管理员：金额：万元项目时间企业申报数企业入库数税源变化分析本期同比+-%本期同比+-%一季度二季度三季度四季度合计注：同比指与上年同期相比附件2-4企业所得税税收检查情况（年度）税收管理员：金额：万元项目时间日常申报核查（应税所得额）重点检查或专项检查记录申报金额核增金额核减金额核增、减项目或内容处理情况检查时间所属期查补税款反映的问题附件2-5企业所得税税前扣除或弥补亏损情况（年度）税收管理员：金额：万元项目时间税前扣除项目亏损及弥补名称所属期申请金额核实金额批准金额实抵金额所属期申报亏损金额核实亏损金额起止年限实际弥补金额未弥补金额企业收入成本费用利润重大变化情况核查时间核查内容与结果说明（或处理）注：每户每年应有一次以上的重大情况核查记录。

附件2-6企业所得税其它情况（年度）税收管理员：单位：元类别时间企业所得税违章处罚减、免税情况未申报处罚未纳税处罚滞纳金其他处罚所属期项目或类型减（免）税所得额应减（免）税额实际减（免）税额合计重大事件处理时间事件内容报告（或处理）记录附件3-1企业所得税一般税源管理台账（房地产行业）年度：填表日期：企业名称（盖章）财务负责人：纳税人识别码开业日期项目名称项目（期）1：项目（期）2：项目（期）3：项目（期）4：1、征地面积2、用地面积3、建筑面积4、幢数5、动工时间（以开始打桩时间为准）6、取得预售收入7、预售收入利润率8、房管部门出具工程项目合格证时间9、首笔房地产使用权交付时间10、办理首笔产权转让手续时间11、已纳所得税12、总可售面积13、本年度已销售的面积14、累计已销售面积（截止本年度末）15、累计已售面积占总可售面积比例16、尚未销售面积（截止本年度末）17、其他相关信息备注：1、总可售面积是指国家规定的房屋测绘部门出具的确定房地产项目可售面积证书中明确的面积附件3-2企业所得税一般税源管理台账（工业、商业）主管国税机关：所属年度：金额单位：万元序号企业名称税务代码行业主要产品毛利率收入应税利润率费用应税利润率存货应税利润本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%附件4汇总（合并）纳税企业信息反馈登记台账主管国税机关：所属年度：金额单位：万元序号企业名称税务代码反馈时间年度申报信息反馈单应纳税所得额纳税调整额应纳所得税额应纳税所得额纳税调整额应纳所得税额附件5企业所得税风险预警管理卡主管国税机关：所属年度：金额单位：万元基本情况企业名称税务代码行业经营范围法人代表财务负责人办税人员联系银行账户注册资本风险类型（风险项目）缴纳方式日常管理时间企业申报汇算清缴企业所得税纳税评估应税利润入库税金应税利润纳税检查情况说明附件6-1企业所得税税源登记底册税务机关：________年度序号企业名称税务代码企业地址联系行业类型经济性质中央投资比例纳税方式备注附件6-2企业所得税税前扣除登记台账税务机关：________年度金额单位：元序号企业名称扣除项目及内容申请扣除项目金额县（市）分局审批或核报金额设区市局审批或核报金额省局审批数扣除年度批准日期审批数上报数审批数上报数小计附件6-3企业所得税减免税登记台账税务机关：________年度金额单位：元序号企业名称税务代码减免税所属期减免理由企业申报减免额县（市）局核报金额设区市局审批或核报金额省局审批金额批准日期审批上报小计附件6-4技术开发费抵扣应纳税所得额登记台账税务机关：金额单位：元年度企业名称上年度技术开发费总额本年度技术开发费总额比上年度增长比例本年度实现利润本年应纳税所得额增抵开发费50%应纳税所得额附件6-5技术改造国产设备投资抵免企业所得税登记台账税务机关：金额单位：元年度企业名称技术改造改造项目设备购置金额设备购置时间以前年度结转抵免投资额基期应纳所得税额本期应纳所得税额实际抵免所得税额留待以后年度抵免投资额附件6-6企业所得税税前提取管理费登记台账税务机关：金额单位：元年度企业名称上年销售(营业)收入总额上年提取管理费总额上年管理费占收入比例本年销售(营业)收入总额本年提取管理费总额本年管理费占收入比例批准机关上缴上级管理费附件6-7企业所得税税前弥补亏损登记台账(分户账)企业名称：税务登记证号：金额单位：元年度企业实际亏损情况弥补前应。