商业银行资本管理的基本定义(75页PPT).pptx

第二章第二章 商业银行风险商业银行风险与资本约束与资本约束 第一页，编辑于星期二：十八点 五十六分引言n n资本管理不是简单的某一项资本的计算，而是涉及上至董事资本管理不是简单的某一项资本的计算，而是涉及上至董事资本管理不是简单的某一项资本的计算，而是涉及上至董事资本管理不是简单的某一项资本的计算，而是涉及上至董事会、高级管理层的发展目标、风险偏好和业务政策，下接业会、高级管理层的发展目标、风险偏好和业务政策，下接业会、高级管理层的发展目标、风险偏好和业务政策，下接业会、高级管理层的发展目标、风险偏好和业务政策，下接业务前中后台的各项日常经营，横跨各条业务线和各职能部门务前中后台的各项日常经营，横跨各条业务线和各职能部门务前中后台的各项日常经营，横跨各条业务线和各职能部门务前中后台的各项日常经营，横跨各条业务线和各职能部门的运作国际银行业通常把资本管理看作一个有机的整体，的运作国际银行业通常把资本管理看作一个有机的整体，的运作国际银行业通常把资本管理看作一个有机的整体，的运作国际银行业通常把资本管理看作一个有机的整体，包括决策系统、信息技术系统、执行系统和监督系统资本包括决策系统、信息技术系统、执行系统和监督系统。

资本包括决策系统、信息技术系统、执行系统和监督系统资本包括决策系统、信息技术系统、执行系统和监督系统资本管理框架是否完善，决策系统、执行系统和监督系统是否健管理框架是否完善，决策系统、执行系统和监督系统是否健管理框架是否完善，决策系统、执行系统和监督系统是否健管理框架是否完善，决策系统、执行系统和监督系统是否健全和有效运作以及信息技术系统是否先进和有效，决定了商全和有效运作以及信息技术系统是否先进和有效，决定了商全和有效运作以及信息技术系统是否先进和有效，决定了商全和有效运作以及信息技术系统是否先进和有效，决定了商业银行资本管理的效率业银行资本管理的效率业银行资本管理的效率业银行资本管理的效率第二页，编辑于星期二：十八点 五十六分内容提要n n资本的定义n n资本的功能与构成n n巴塞尔协议与资本管理n n我国商业银行的资本管理第三页，编辑于星期二：十八点 五十六分第一节 资本的功能与构成n n一、资本的界定n n（一）账面资本与市值资本n n（二）经济资本与监管资本第四页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n二、资本的功能n n营业的功能为银行的经营提供物质基础与条件；树立银行的形象，保持公众的信心；n n保护的功能弥补银行风险损失的最后准备；减少银行倒闭的可能性；n n管理的功能监管当局管理银行的重要工具；规范银行的增长，实现银行持续发展。

第五页，编辑于星期二：十八点 五十六分损失概率损失概率损失量 预期损失 非预期损失 意外损失（巨额）（风险准备金抵御）（资本抵御）（压力测试、保险）银行风险损失及其抵御银行风险损失及其抵御第六页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n预期损失：是指银行从事业务所产生的平预期损失：是指银行从事业务所产生的平均损失，可以通过对银行损失的均损失，可以通过对银行损失的历史数据历史数据统计统计得出，相对于非预期损失，它是得出，相对于非预期损失，它是发生发生概率相对较大概率相对较大的损失从统计学看，预期的损失从统计学看，预期损失是损失是损失分布的期望值损失分布的期望值对银行来说，对银行来说，是资产业务组合损失的统计平均值是资产业务组合损失的统计平均值n n主要通过准备金计提弥补主要通过准备金计提弥补n n预期损失要直接列支成本，直接从收益当预期损失要直接列支成本，直接从收益当中减除第七页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n信用风险的预期损失=PD PD LGD LGD EAD EADn nEADEAD：违约风险暴露额（风险敞口：违约风险暴露额（风险敞口）n nPDPD：客户违约率（客户评级）：客户违约率（客户评级）n nLGDLGD：违约损失率（债项评级）：违约损失率（债项评级）第八页，编辑于星期二：十八点 五十六分。

n n非预期损失：是指银行实际损失超过上述非预期损失：是指银行实际损失超过上述平均损失以上的损失，它是对预期损失的平均损失以上的损失，它是对预期损失的偏离偏离标准偏差非预期损失需要由银标准偏差非预期损失需要由银行的资本来抵御非预期损失发生的概率行的资本来抵御非预期损失发生的概率不能完全从历史统计中得出，它带有一定不能完全从历史统计中得出，它带有一定的主观判断和政策性的主观判断和政策性n n主要决定因素包括：银行的风险和安全系主要决定因素包括：银行的风险和安全系数取向，银行的外部评级目标，资本成本，数取向，银行的外部评级目标，资本成本，杠杆率选定，监管和评级机构要求等杠杆率选定，监管和评级机构要求等n n主要通过分配资本抵御主要通过分配资本抵御第九页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n异常损失：一种特殊的损失异常损失：一种特殊的损失灾难性损灾难性损失发生的概率很小，但损失巨大发生的概率很小，但损失巨大n n不可通过资本抵御，需要利用保险或压力不可通过资本抵御，需要利用保险或压力测试方法测试方法第十页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n三、资本的构成n n（一）股本：普通股与优先股n n（二）盈余：资本公积与盈余公积n n资本公积：股本溢价、重估储备n n盈余公积：法定公积金、任意公积金、法定公益金、未分配利润n n（三）债务性资本：资本性票据（57年）与资本性债券（10年以上）第十一页，编辑于星期二：十八点 五十六分。

第二节巴赛尔协议第二节巴赛尔协议与监管资本与监管资本第十二页，编辑于星期二：十八点 五十六分一、资本协议(1988-1998年)n n背景与过程：n n巴赛尔委员会成立巴赛尔委员会成立：1974年，德国赫斯塔特银行与美国富兰克林银行倒闭，为银行监管敲响警钟1974年末，十国集团（现为十三国）中央银行行长在国际清算银行的组织下，在瑞士的巴赛尔召开会议，会后成立了“巴赛尔委员会”委员会起初讨论银行国际合作的问题，长期致力于解决银行资本充足率的问题第十三页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n1987年制定协议，在成员国内讨论n n1988、7正式实施，要求四年内达标n n1996年，出台修正案，增加三级资本与市场风险的资本计量n n1997年，发布有效银行监管的核心原则第十四页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n巴赛尔协议出台的原因巴赛尔协议出台的原因：n n（1）资本标准不统一：日本与美欧之间的资本标准与构成和争论；n n（2）国际银行风险的传递性n n（3）美洲国家八十年代的债务危机，导致发达国家银行出现大量呆坏账n n（4）表外业务风险需要资本抵御第十五页，编辑于星期二：十八点 五十六分。

内容内容（一）银行有哪些风险需要资本抵御？（二）什么是银行的合格资本？（三）有多少资本才是合格银行？第十六页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n（一）需要用资本抵御的银行风险n n信用风险（88年协议）n n市场风险（96年修正）第十七页，编辑于星期二：十八点 五十六分二）资本的定义与构成：n n1、一级资本（核心资本）：股本与公开储备n n股本：已完全实收的普通股与非累积优先股；n n公开储备：税后利润积累，来源于银行盈利第十八页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n2、二级资本（附属资本）：未公开储备、重估储备、一般准备/普通贷款准备、混合资本工具（优先股、可转债）、长期次级债券未公开储备：与公开储备的来源相同，只是未在公开的报表中反映重估储备：对股本与物业的重估，增值部分按55%计入资本中；*一般准备金/普通贷款准备：按一定比例提取的风险准备金第十九页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n*混合资本工具：具有债券与资本双重功能的资本工具，如加拿大长期优先债券、英国永久性债券、美国的可转换债券等n n*长期次级债务：无担保的、期限至少在五年以上的次级债务工具第二十页，编辑于星期二：十八点 五十六分。

n n3、三级资本：银行发行的短期次级债券1996年修正案，引入三级资本的概念)n n三级资本应具备的条件：（1）短期(初始期限不低于两年)次级债务，且无担保、次级性、已全额实收；（2）未以监管当局的许可，在协定期限内不得偿付；（3）受锁定条款（lock-in clause）的约束，如果偿还利息或本金（即使在到期日）会导致银行资本降到最低要求之下，则不得偿还4）只用于抵御市场风险，数量上不超过一级资本抵御市场风险资本的250%第二十一页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n4、扣除项目：从核心资本中扣除商誉；从全部资本中扣除不合并列账的附属机构或其它机构的投资第二十二页，编辑于星期二：十八点 五十六分三）资本充足率(银行最低资本要求)n n1、资本充足率=（合格资本表内表外信用风险加权资产额）8n n表内信用风险加权资产（各项资产信用风险权数）n n表外项目信用风险加权资产（合约额信用转换系数对等的资产信用风险权数）n n衍生工具风险加权资产（合约金额信用转换系数重置成本）对等的资产风险权数第二十三页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n1996年对资本协议进行补充；增加三级资本，将市场风险纳入资本监管范畴n n资本充足率=合格资本/（表内外信用风险加权资产+12.5*市场风险的资本要求）8%第二十四页，编辑于星期二：十八点 五十六分。

n n2、信用风险权数（1）表内资产的信用风险权数（0、20、50、100）（2）表外项目的信用风险转换系数（0、20、50、100）（3）衍生金融工具合约的信用风险转换系数（0、0.5、1、5）第二十五页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n（1）表内资产信用风险权数：n n0%：现金；以本国货币为面值的对本国中央政府和中央银行的债权；对经合组织（OECD）国家的中央政府与中央银行的债权；用OECD国家中央政府的证券担保的或由其中央政府担保的债权；第二十六页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n20%：对多边发展银行（世界银行、泛美开发银行、亚行、非行、欧洲投资银行）的债权，及由这些银行担保或这些银行发行的债权作抵押的债权：对在OECD国家注册的银行的债权及由其担保的贷款；对非OECD国家注册的银行余期内的债权及由其担保的贷款；对非OECD国家公共部门的债权及由其担保的贷款；托收中的现金；第二十七页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n50%：完全以居住为用途的房产抵押的贷款n n100%：对私人部门的债权；对非OECD国家法人银行的期限在一年以上的债权；对非OECD国家中央政府的债权（本币面值除外）；对公共附属的商业公司的债权；房产、厂房和设备等固定资产；不动产和其它投资；其他银行发行的资本工具；第二十八页，编辑于星期二：十八点 五十六分。

n n（2）表外项目风险转换系数：n n0%：期限在一年内，或可随时无条件取消的承诺；n n20%：短期的具有自我清偿能力的与贸易有关的项目，如有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证；n n50%：与贸易有关的或有项目、票据发行便利、期限一年以上的承诺；第二十九页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n100%：直接信用替代工具如银行担保或承兑、回购或有追索权的资产出售、远期资产购买、承诺承担一定损失的的部分付款的股票与债券第三十页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n（四）缺陷：n n1、没有实现全面风险管理，只强调信用风险；n n2、风险权重对风险程度不敏感，国家主权风险以是否为OECD国家为划分标准，对非OECD成员国有歧视待遇n n3、经济资本与监管资本不一致，金融创新成为规避资本监管的规则，降低协议的有效性第三十一页，编辑于星期二：十八点 五十六分n n4、忽略了对银行管理能力、客户特征的区别，不能激励银行提高管理水平n n5、协议不能适应商业银行的风险管理能力、监管部门的监管方法与市场运作方式发。