促进中小企业人力资本投资的思考.docx

促进中小企业人力资本投资的思考 孟凡忠（济南铁路局聊城车务段聊城北站山东聊城252000）摘要：中小企业是我国经济发展的重要力量，但普遍存在人力资本存量较低和人力资本投资不足的问题促进中小企业人力资本投资对我国经济的持续健康发展、居民收入差距的合理化以及增强中小企业的竞争力都具有非常重要的意义本文分析了目前中小企业人力资本投资存在的主要障碍，并在此基础上提出了促进中小企业人力资本投资的相关措施关键词：中小企业 人力资本投资 障碍自从20世纪50年代末以舒尔茨、贝克尔、明塞尔等人为代表的一些经济学家系统地将传统的资本理论的概念与方法应用于人力因素及其相关行为的分析以来，人力资本理论便迅速地发展起来所谓人力资本是指凝结在劳动者身上的、能够带来现在或未来收益的知识、技术、能力和健康等质量因素之和［1］中小企业是我国经济的重要组成部分，其创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，同时提供了近80%的城镇就业岗位［2］然而，由于目前中小企业从业人员绝大部分来自农村，文化程度低、技术缺乏的现象依然很严重人力资本的缺乏一方面妨碍了中小企业从劳动密集型、资源型、粗加工型向技术密集型以及现代服务型的转换，另一方面也使得其基层员工的收入长期在低水平徘徊。

因此，如何促进中小企业的人力资本投资，提升其员工素质已经成为当前必须加以重视和解决的问题一、企业人力资本投资的内涵及特点分析人力资本投资的主体是多种多样的，包括个人、家庭、各种社会组织以及政府等对于大多数人而言，在企业中工作占据了其生命周期的大部分时间，因此企业也就成为除了正规学校教育以外的又一重要的人力资本投资场所所谓企业人力资本投资是指企业通过一定量的投入来增强与企业发展有关的人力资本投资客体的各种能力的一种投资活动从广义来讲，只要是以企业作为投资主体，能够增加人力资本存量的活动都应该属于人力资本投资活动因此，企业的人力资本投资活动既包括人员的招聘与培训，也包括薪酬管理、绩效管理、岗位配置等一系列可以促进员工技能发挥的人力资源管理活动与其他主体的人力资本投资相比，企业的人力资本投资具有其自身的特点：一是投资目的的经济性从经济学的角度来看，企业人力资本投资的最终目的是获取满意的经济回报相对而言，个人对自身进行人力资本投资的终极目的是效用最大化，而政府进行人力资本投资的最终目的则是社会福利最大化二是人力资本承载者的天然投资主体特性企业人力资本投资虽然是以企业作为投资主体，但其承载者——员工必须投入相应的时间，考虑到时间的机会成本，员工实际上也是投资者之一。

因此，企业人力资本投资的效果是由企业和员工两方面共同决定的三是投资收益的高风险性企业人力资本投资活动需要承担的风险除了人力资本投资效果可能无法达到预期以外，还要承担包括员工工作积极性不高以及员工辞职等来自于员工本身的风险二、促进中小企业人力资本投资的必要性（一）促进中小企业人力资本投资是保证经济持续健康发展的需要美国著名经济学家舒尔茨研究认为：在经济增长的初始阶段，物质资本投入的贡献相对于人力资本投资的贡献要大一些，但在经济发展到一定水平后，教育、培训等人力资本投资对经济增长的贡献就要超过物质资本的贡献，成为经济增长的主要动力改革开放以来，我国经济增长主要依靠物质资源及低端劳动力的投入，但这种经济增长方式注定是无法持久的首先，我国人均资源占有量远远低于世界平均水平，同时单位资源的产出水平却仅相当于美国的1/10、日本的1/20，这决定了仅靠物质资源是难以支撑经济长期快速增长的其次，近年来各地出现的民工荒现象意味着农村劳动力的无限供给阶段已面临结束，这决定了我国劳动力成本方面的国际竞争力将逐步削弱［3］因此，我国必须调整经济增长模式，大力发展高新技术产业和现代服务业，依靠科技和创新来促进经济的进一步的发展。

中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，吸纳了近80%的城镇就业人口，其人力资本投资水平无疑对提升我国整体人力资本质量具有极其重要的作用二）促进中小企业人力资本投资是使我国居民收入差距合理化的需要近年来，收入分配改革成为社会关注的热点问题，收入分配问题之所以成为关注的焦点，主要原因是我国基尼系数已经突破0.4的国际警戒线，较大的贫富差距成为必须面对的现实问题［4］收入分配改革的主要内容之一就是提升低收入者的收入水平，2010年新的《收入分配改革方案（征求意见稿）》中也提及要增加“竞争性行业一线员工”的收入所谓的“竞争性行业一线员工”，主要是指众多劳动密集型中小企业的基层员工，这一群体不仅收入较低，而且数量庞大实际上，中小企业基层员工收入较低的原因除了企业追求利润、控制成本以外，更重要的是该群体接受教育和培训的程度普遍较低，即接受的人力资本投资较少美国经济学家明塞尔指出，美国收入差别缩小的重要原因之一就是居民人力资本投资普遍提高的结果从人力资本的角度，工资可以视为雇主支付给每单位人力资本存量的租金价格，人力资本存量和工资水平成正相关关系，即拥有人力资本存量越大，则个人收入可能越高劳动者可以通过教育、在职培训等人力资本投资来增加其拥有的人力资本存量，提高个人劳动生产力，从而引起收入的增长。

我国中小企业的员工由于人力资本存量较低，往往只能从事重复性的初级体力劳动，相对于人力资本投资水平更高的群体而言，不仅收入的起始水平较低、增长速度缓慢，而且随着年龄的增长会更早地出现个人收入水平的下降因此，通过促进中小企业的人力资本投资来提升其基层员工的工资收入，将会对缩小目前的居民收入差距起到非常重要的作用三）促进中小企业人力资本投资是知识经济时代增强企业竞争力的需要如今，我国的经济发展已经逐渐进入到知识经济时代知识经济是以知识为基础、建立在知识和信息的生产、分配和应用之上的新型经济在知识经济时代，快速地获取、学习和分享知识以及应用知识进行创新已经成为企业竞争力的源泉由于人是知识的载体，是知识转化为真正生产力的关键因素，因此知识经济时代的竞争实际上就是人才的竞争，是人力资本的竞争只有能够有效地获取人才、培养人才、激励人才，即科学地进行人力资本投资，企业才能更好地获取知识和利用知识，增强自身的竞争能力［5］总而言之，在知识经济成为新世纪的经济发展趋势的时候，能否有效地进行人力资本投资将成为众多中小企业做大做强的关键所在三、中小企业人力资本投资的主要障碍分析（一）资金短缺与实力雄厚的大企业相比，中小企业往往更容易存在资金短缺的问题。

《2013年中小企业经营状况调查》显示：2013年被资金问题所困扰的中小企业比例达到70%［6］由于我国资本市场的发展与发达国家尚有一定的差距，中小企业在遇到资金短缺的情况时很难通过资本市场进行融资同时我国目前中小企业资金扶持政策覆盖面太低且手续过于繁琐，对解决中小企业资金短缺问题尚未起到很大的作用当中小企业资金短缺的时候，往往会选择将有限的资金用于采购、市场营销等相对更为“紧急”的企业功能上，而人力资本投资这种“重要但不紧急”的企业功能就会被忽略国务院公布的《职业技能培训和鉴定条例》中提出，用人单位应当按照职工工资总额的1.5%-2.5%提取职工教育培训经费，但调查显示大部分中小企业达不到这个要求，资金短缺无疑是其中重要原因之一二）缺乏“以人为本”的管理理念纵观西方管理实践与管理理论的发展历程，管理理念已经从最早的“工具人”和“经济人”管理阶段全面进入了“以人为本”的“社会人”管理阶段在“以人为本”的管理理念下，对人的认识有了两个主要的转变：一是将人看做资产而不是成本资产是一种可以在未来创造价值的资源，对人的投资实际上是增加了企业人力资源的价值，而这种投资往往在未来获得比物质资源投资更高的收益。

二是在管理中承认人的复杂需求和感情只有在管理中能够满足人的需求，尊重人的感情，才能使人发挥出更大的能量，愿意与企业共同发展但目前很多中小企业还没有真正树立起“以人为本”的管理理念，其管理往往以“事”为中心，视人为成本而非投资，把人当作一种“工具”，强调“事”的单一方面的静态的控制，其形式和目的主要是“控制人”而不是“发展人”在这种管理理念下，中小企业过于关注员工的工作产出，而不是注重员工潜能的开发和利用，也就谈不上积极地进行人力资本投资三）缺乏科学的人力资源管理体系目前很多中小企业根本没有正规的人力资源管理部门，往往是由一些行政管理部门兼任，而人力资源从业者也并非人力资源管理专业人才，其素质常常只能处理一些日常的行政事务应该说，科学的人力资源管理体系是确保人力资本投资效果的关键所在首先，员工招聘环节决定了所招聘的员工是否适合岗位要求和企业的文化，否则即使投入再多的培训成本也不会带来工作绩效的提升，同时也为以后员工离职埋下了隐患其次，帮助员工进行科学的职业规划有助于合理地确定培训需求，并使员工的能力成长与企业的自身发展紧密相关另外，良好的的激励体系能够促进员工工作能力的充分发挥，并降低员工离职的概率。

因此，成功的人力资本投资取决于人力资源管理体系各环节的相互配合，而中小企业在人力资源管理方面的不完善使得其人力资本投资行为经常不能取得预期的效果，这就大大降低了中小企业进行人力资本投资的积极性四、促进中小企业人力资本投资的措施（一）政府应该建立完善的扶持和补贴机制从经济学的角度来讲，企业人力资本投资具有“外部经济”的特性所谓“外部经济”是指企业在人力资本投资活动中获得的利益小于该活动带来的社会利益一个员工在某企业中接受人力资本投资使得人力资本存量增加后，即使以后离开该企业，其人力资本也会在其他单位发挥作用，这决定了企业人力资本投资的“外部经济”的特点存在“外部经济”的领域属于市场失灵的领域，即这些领域不能仅仅由市场主体独自作出决策，应该加入政府的干预对于产生“外部经济”的行为，一般来讲都需要政府给予相应的补贴和资助，更何况中小企业原本就存在资金短缺的问题实际上，很多国家的政府都采取了相应的措施美国在1958年就成立了联邦小企业管理局，该机构与地方政府、私人部门、社会组织相配合，共同帮助中小企业组织员工培训并提供技术服务，它们还建立了一个由12000多名退休企业管理者组成的自愿服务团，向当地中小企业提供咨询或帮助。

德国政府建立了多个技术管理培训中心，免费为中小企业管理人员和员工提供各种培训［7］比利时政府对中小企业创办者提供培训补贴，并与银行、科研机构、大学和企业联合制定专门用于中小企业技术和管理人员的培训计划日本政府于1998年开始实施教育培训给付制度，对员工接受教育培训的费用予以补贴因此，我国应建立全国性的中小企业管理机构，研究和解决中小企业的人力资本投资问题，并通过建立基金等各种方式解决中小企业人力资本投资资金不足的困难同时还应推动大学等科研机构与中小企业的结合，建立合作研究项目，在科研机构满足其研究目的的过程中对中小企业的员工进行相应的培训，达到双赢的目的二） 中小企业应该树立以“以人为本”的管理理念目前很多中小企业仍然是以市场和利润作为经营的唯一重心，没有从根本上认识到高素质的员工才是企业长久发展的关键所在因此，促进中小企业人力资本投资首先要让其树立“以人为本”的管理理念从人力资本的角度来讲，员工作为人力资本的所有者被认为与物质资本所有者一样，具有对所谓剩余价值的索取权，即人力资本成为和物质资本同等地位的生产要素在这种情况下，员工在企业中的地位就由从属关系转变为合作关系，人力资本与物力资本被视为共同的企业合约的缔造者。

因此，中小企业必须转变将员工视为被雇佣者，是企业的从属品而不是合作者的理念，确立人在企业中的主体地位，在尊重人性的基础上，通过投资促进人的全面发展，进而实现企业与个人共同发展这一终极目标三） 中小企业应该建立科学的人力资源管。