农民专业合作社绩效评价及绩效影响因素研究.docx

农民专业合作社绩效评价及绩效影响因素研究 一 引言绩效反映了一个生产经营组织内部的运作效率，也反映了其对外部环境的适应力及影响力，进而决定了该组织存在的意义和价值农民专业合作社作为农业领域内一类特殊的企业，研究其绩效大小，考察影响绩效的内外部因素并与其他非影响因素区分开来，获得内外部各影响因素的相互作用及其最终对绩效的影响力，这对调控这些因素以提高合作社的运作效率、竞争力以及促进农业现代化发展均有着重大的现实意义《中华人民共和国农民专业合作社法》颁布实施后，对合作社绩效的考量已成为合作经济研究的一个热点浙江省农业厅（2008）从行为性绩效（通过组织运行、运营活动体现出来）和产出性绩效（通过社员收益、组织发展和社会影响体现出来）两个维度来构建合作社绩效评价指标体系赵佳荣（2010）基于“三重绩效”原理，构建了包括经济绩效、社会绩效和组织影响三个维度的绩效评价指标体系，并对湖南省部分合作社进行了绩效评价罗颖玲等（2014）从四个维度——财务绩效、管理绩效、社会绩效、生态和环保绩效来构建绩效评价指标体系，并运用模糊综合评价对样本合作社进行了绩效考量，最后提出政策建议任重等（2015）构建了烟农合作社经济、社会、生态效益的三维绩效评价指标体系，运用层次分析法对烟农合作社进行了绩效评价，发现加强烟农合作社的标准化和规范化建设最重要。

张俊、章胜勇（2015）从管理者、社员和专家三方视角构建绩效评价体系，运用层次分析法对湖北和浙江两个省的部分合作社进行了绩效评价与分析，最后指出完善合作社的自身制度建设和政府机构的合理引导是促进合作社良性发展、提高绩效的关键当前文献中，主要研究方法是从组织绩效、财务绩效、管理绩效、社会绩效等维度来构建绩效评价指标体系，并利用指标体系对样本合作社进行综合绩效评价，最后得到启示具体绩效评价方法有：层次分析、模糊综合评价、因子分析法、描述性统计分析等方法关于影响合作社绩效的原因，黄祖辉等（2002）认为合作社生产集群因素、合作成员因素以及社会环境因素等会影响合作社的绩效邵科等（2014）运用合作社绩效主观感知测量法对影响绩效的原因进行了分析，发现惠顾结构对绩效没有影响，而成员广泛管理参与下的治理结构会对绩效产生正面影响李道和、陈江华（2014）分析了江西省部分合作社的绩效影响因素，结果表明：政策扶持对合作社绩效存在间接影响，技术因素对绩效没有正向影响，而内部管理机制与企业家才能对绩效有正向影响李双元（2015）对高原牧区的合作社绩效研究发现，影响绩效的因素依次是组织运营情况（重点是规范化建设）、生态保护情况（重点是草畜平衡）和社会效益情况（重点是合作社吸纳富余劳动力）。

姜明伦、李红（2015）运用多元线性回归模型对宁波市农民专业合作社的绩效及其影响因素进行了分析，结果发现最重要的影响因素是经营规模、服务层次和规范化程度相关文献中，对影响绩效原因的找寻多数是通过对某一地区样本合作社的观察分析得到，范围有限绩效评分大多不通过构建指标体系来综合测评获得，而是主观评判或直接采用单一指标（如合作社的净盈余或成员的净收入等），再结合方差分析、回归分析、非参数检验等方法检验原因对绩效的影响是否显著，最后得出结论综观已有的研究文献，不难发现目前对合作社绩效指标体系构建、评价及绩效影响因素研究的成果已很丰富，但仍存在一些不足：一是内容上割裂相对完整的绩效研究，首先应通过构建指标体系来综合评价绩效，其次要依据评价结果分析影响绩效的原因以得到启示或建议目前多数文献两项内容是割裂的二是在绩效指标体系构建及绩效评价中，对绩效作用因素权数的确定还是通过主观判断，如层次分析法中指标权数的确定常采用专家打分法等，绩效评价主观随意性强，同时还存在统计或计量分析中常常不考虑各原因之间的相互影响等问题三是在影响绩效的原因分析中，主观判断影响因素，缺乏理论与现实观察的结合判断原因作用的机理分析大多也是表象性描述，最后得到笼统的政策性结论。

四是相对缺乏制度层面的原因分析，无法深入了解绩效变化的内在机制与规律，也就无法给出具实用性、可操作性的研究成果二 合作社绩效的综合评价（一）评价指标体系的构建当前理论界主要基于经典合作制原则、价值观来选择各类绩效下的分指标（如组织建设规范化程度、管理规范化程度等），据此构建合作社绩效评价指标体系经典合作制原则、价值观来源于西方合作社成功发展的实践，是适用于西方合作社绩效评价的，但时过境迁之后，不一定适用于中国，用一个尚未确定是否适合中国的原则、价值观来构建绩效评价指标体系，并依该体系的评价结果来指导我国合作社的发展是不可行的我国合作社的绩效评价指标体系的构建应基于我国的现实国情，应重点考察合作社服务农户、农业现代化的能力与效率——这是现实对我国发展合作社的原则要求（即追求效率原则），否则合作社不仅得不到广大农户由衷的拥护，也得不到政府的认可与支持，合作社将会失去生存的根基与空间市场和专业化分工是合作的基础，对合作社服务农户、农业现代化能力与效率的考察，应重点测度合作社在市场竞争中能否正常、高效地运行，专业化分工下能否为成员提供及时、有效的服务，能否提高成员的生产经营效率，经营规模大小、成员产品销售情况是否改善等。

具体指标有：①资产总额（万元）；②总人数（人）；③年经营总收入（万元）；④年经营纯盈余（万元）；⑤是否获得绿色农产品，无公害、有机食品认证无认证得0分，获无公害农产品，绿色、有机食品认证分别得2、4、6分；[1]⑥统一供种供苗比例（%）；⑦统一采购投入品比例（%）；⑧统一标准化生产的比例（%）；⑨统一包装销售的比例（%）指标⑥～⑨反映了农户加入合作社后其生产经营行为的变化，这会导致其家庭生产经营效率的改变；⑩带动当地非社员农户数（户）；⑪带动当地产业发展满意度；⑫对当地社会影响力满意度；⑬入社后平均产量是否稳定[2]分为没有、有所和明显稳定，赋值为：0、2、4分；⑭入社后产品销售是否改善分为没有、有所和明显改善，赋值为：0、2、4分；⑮纯收入增收百分比（%）[3]；⑯对合作社增收的满意度；⑰是否有办公场所及设施有、无赋值为：1、0分；⑱是哪一级示范合作社分5个级别：国家、省、市、县级和其他，赋值为：9、7、5、3、1分；⑲是否有专职工作人员有、无赋值为：1、0分；⑳社员对合作社建设的满意度上述4个满意度指标均依据李克特量表（Likert scale）评分法分为很不满意、不满意、基本满意、满意、很满意5个级别，赋值为：1、3、5、7、9分。

以上20个指标从组织规模（指标①、②），组织发展（指标③～⑤），生产行为（指标⑥～⑨），外部绩效（指标⑩～⑫），成员收益（指标⑬～⑯），组织建设（指标⑰～⑳）共六个方面进行测度指标体系包含定量与定性指标、总体经营与成员收入指标、客观与主观指标、产出性与行为性指标、单项性与复合性指标等，期望实现评价指标体系的全面、客观和科学二）评价指标体系的验证及评价结果1.样本数据来源与指标体系验证方法评价指标体系是否全面、客观和科学需利用现实样本数据进行检验，本文所用数据是课题组组织我校二、三年级的部分研究生于2018年1～4月对其所在地，包括江苏、浙江、山东、广东、广西、湖北、湖南、安徽、福建、河南、河北、云南、四川、贵州、甘肃、黑龙江、吉林，计17个省及自治区，还有重庆、上海、天津和北京4个直辖市的合作社进行问卷调查所获得课题组共发放问卷865份，收回793份，经过甄别、检验得到有效问卷761份本文采用SPSS 21.0，利用因子分析法来构建并验证指标体系采用因子分析法是因为：从各指标对绩效的反映或代表水平来看，有主有次、有强有弱；从指标间的关系来看，有一些指标数据彼此高度相关，可归为一组因子分析的基本思想就是要分清主次，并将联系比较紧密的变量归为一组，检验主次区分及分组归类是否可行或显著，如果显著，说明归入一组的变量受到了某个共同因素的影响，这个共同因素就称为公共因子。

因子分析通过降维将相关性高的变量聚在一起，即以相关性分析为基础，从协方差矩阵或相关矩阵入手把大部分指标数据的变异归结为几个公共因子所为（即抓住反映或代表绩效水平的主要因素），把剩余的变异称为次要或特殊因子然后通过回归分析法获得各指标的公共因子影响权数，加权求和获得各公共因子得分，再分别以各公共因子所对应的方差贡献率为权重对公共因子得分进行加权求和，最终得到各合作社绩效的综合得分两次权数的确定均是通过指标数据内在变异规律获得，而非主观评判由于因子分析法能比较清晰、客观地刻画研究对象的系统结构并能检验指标体系是否可行，进而考察各指标对绩效的反映或代表性关系更加深入、细致和可靠2.因子分析过程及评价结果（1）为消除不同级差、量纲的影响，用“功效系数法”[4]对原始数据进行标准化处理，得到分析样本数据2）计算分析样本数据的Cronbach α为0.698，分析样本数据信度尚可[5]（3）对于结构效度，因子分析适宜性检验KMO值为0.683＞0.5；Bartlett球形检验值为3910.339（p值=0.000＜0.05），说明可以进行因子分析4）主成分分析法提取公因子，并计算得到相关系数矩阵的特征值和特征向量。

从方差累积贡献率表1可以看出，前6个因子特征值分别为4.490、2.381、2.122、1.900、1.686、1.542，均大于1，累积方差贡献率达到71.603%，表明这6个因子具有很强的代表性，因子碎石图也说明这6个因子是反映绩效水平的主要因素（见图1）表1 特征值与方差贡献率成分初始特征值旋转平方和载入合计方差的%累积%合计方差的%累积%14.49022.44922.4492.94714.73514.73522.38111.90734.3562.64513.22727.96232.12210.60844.9652.45612.28140.24341.9009.49854.4632.15911.79752.04051.6868.43062.8922.06010.29862.33861.5427.71170.6031.8539.26571.603表1 特征值与方差贡献率图1 因子分析（5）构建因子载荷矩阵并命名因子采用具有Kaiser标准化的正交旋转法得因子载荷矩阵，见表2表2 旋转后的因子载荷矩阵指标指标代码成分123456资产总额（万元）I10.0640.0310.0490.2490.1150.803总人数（人）I20.0350.0240.019-0.0010.1080.970年经营总收入（万元）I30.1180.0600.0460.7780.1150.167年经营纯盈余（万元）I40.0710.048-0.0080.8930.0100.080是否获得无公害农产品、绿色与有机食品认证I50.0230.0240.0130.8470.0020.050统一供种供苗比例（%）I60.8510.0960.0510.0310.0860.038统一采购投入品比例（%）I70.8460.0660.0520.0040.0560.029统一标准化生产的比例（%）I80.7910.1290.0360.1470.109。