公司股权激励中律师工作.docx

公司股权激励中律师工作中共十六届三中全会通过了《关于完善社会主义市场经 济体制若干问题的决定》，将劳动分为简单劳动和复杂劳动， 鼓励管理、技术等作为要素参与分配，并强调要进一步健全 公司法人治理结构，为高新技术企业实施股权激励提供了政 策根据并指明了方向专业律师在设计股权激励方案时，应 针对企业的实际情况，结合企业的需求，规范履行相应手续， 特别是对上市后的高新技术企业实施股权激励，应按照相关 规定履行审批备案、信息披露等程序具体到实际业务中， 律师要针对客户企业的实际情况进行全面分析，设计相应股 权激励模式根据企业规模大小、部门人员结构、业务发展 现状及预期等因素，做如下工作：一、尽职调查 1.尽职调查 原则专业律师应对拟实施股权激励公司进行深入尽职调查， 核实前期接洽阶段获取的相关信息，使得专业律师能够在信 息充分的情况下制作可行的股权激励方案专业律师可以根 据实际情况，在符合法律、法规的情况下对于尽职调查的具 体内容作适当增加和减少2.收集信息股权激励操作的前期 接洽工作是必备的，专业律师可以初步明确拟实施股权激励 公司实施股权激励的真正意图，确定下一步的操作方向专 业律师在前期接洽阶段的法律服务主要有：①收集拟实施股 权激励公司的公开资料和企业资信情况、经营能力、人员构 成等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的 市场风险方面考查有无重大障碍影响股权激励操作的正常 进行。

②综合研究相关法律、法规、企业政策，对股权激励 的可行性进行法律论证，寻求相应激励的法律依据③就股 权激励可能涉及的具体行政程序进行调查，例如是否违背我 国股权变更、国有股减持的政策法规，可能产生怎样的法律 后果;是否需要经当地政府批准或进行事先报告，地方政策对 同类激励方案有无倾向性态度3 尽职调查内容(1)拟实施股 权激励公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相 关主管机关的批件2)拟实施股权激励公司的公司章程、议 事规则、规章制度3)拟实施股权激励公司的股权结构4) 拟实施股权激励公司的组织机构5)拟实施股权激励公司的 主要业务及经营情况6)拟实施股权激励公司最近 2年经审 计的财务报告7)拟实施股权激励公司全体人员构成情况及 现有的薪酬政策、激励策略和薪酬水平，包括但不限于管理 人员与技术、业务骨干的职务、薪金、福利;其他人员的职务、 薪金、福利等8)拟实施股权激励公司现有的激励制度和绩 效考核标准，实际运行的效果及存在的主要问题9)拟实施 股权激励公司与职工签订的劳动合同、保密协议、竞争限制 协议等10)启动股权激励的内部决策文件，包括但不限于 本公司股东会或董事会决议、上级主管部门的文件、中央及 地方相关的股权激励政策等。

11)拟实施股权激励公司实行 股权激励的范围、对象、基本情况、拟实现目标及初步思路 （12）拟实施股权激励公司对股权激励的基本要求及针对性要 求，例如操作模式、实施期间、股权归属方式、激励基金的 提取条件、计划的终止条件等13）拟实施股权激励公司认 为股权激励应关注的重点问题和可能的障碍14）制作激励 方案所需要的其他资料二、律师帮助企业起草《股权激励 计划》1、定人——确定激励对象受激励对象可以是核心 技术人才、管理骨干等,由公司实际控制人及董事会根据企业 的实际情况来具体确认受激励的对象2、定股——确定合 适股权激励工具实际控制人让渡股权（股权转让）、公益金 转增股权、分红权（受激励对象没有实际股权）、岗位股权（随 岗位设定）、业绩股权（实现业绩指标为基础，此股权兑现的 越多，股东回报就越高）、股票期权（未来可行使的股权）等， 以及可以若干方式配合使用3、定量——股权激励计划中 的数量《股权激励计划》中要明确股权激励计划拟授予的 权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公 司股本总额的百分比;若分次实施的，每次拟授予的权益数量 所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额 的百分比。

4、定价——股权激励计划中的价格针对不同 激励方式要确定不同的购买股票方式，如：员工现金购买、 动用公司公益金、员工奖金扣除、公司大股东提供无息借贷、 预支分红，等等，可以几种方式配合运用5、定退——退 出机制员工离职、伤残、死亡、公司裁员、公司合并、分 立、解散等情况下，员工持有的股权如何处理，是否由公司 按一定价格收回，是否可以继承，是否可以转让，转让范围 等等，能够预知或不能预知的相关法律事项等6、定管—— 管理机构公司成立专门机构对股权激励计划运作进行管理 管理激励方案实施中的日常事务，定期进行公司经营情况沟 通以保持激励作用、计划的调整及实施等三、 律师帮助 企业制定《股权激励实施程序及管理制度》1.行权方法及过 程规定不同股权激励办法下的行权方法及过程，员工与企业 之间的互动程序，如，公司针对股权激励发布通知或公告或 召开会议，对股权激励设定时间段，在该段时间内，符合激 励条件的员工根据要求向管理机构提出申请，明确欲购买股 权之额度，管理机构根据申请进行汇总，符合条件的按程序 进行确认，并规定现金交费期限、公益金转增时间段、分红 权预期收益期间、期权行权具体期间等等，同时形成正式文 件向每一名提出申请的员工进行确认。

之后按确认文件进行 相应股权安排，需要办理章程变更的形成章程修正案并工商 变更2.分红过程明确公司年度是否分红及分红比例的依据， 分红决议的做出及调整，针对每一不同类别的员工股具体实 施3.约束机制这是与激励相对应的重要环节，即退出机制 和违约责任根据企业的需要设计若干员工股权的退出机制 以实现有限公司的人和特性，使公司股权不会流于外人4. 管理机构设置应设置管理股权激励事宜的管理机构，规定由 公司哪些人员组成管理核心以及机构职责之中各项事务的 操作规程四、起草 《股权激励协议》针对不同公司不同 类别激励方式，出具不同《股权激励协议》对激励对象的权 利义务进行非常明确详实的规定，确保激励作用，也确保科 学的约束尤其期权，要针对不同人员设计具体的授权时间 表、行权期限;可以加入预支分红等要素，据不同人员而定 五、股权激励方案的审批股权激励方案要经过审批：1.董事 会、股东（大）会表决通过的决议;2.涉及国有资产处置的，需 报国有资产管理部门审查和批准;3.涉及外商投资企业投资 额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面变更的， 需报商务部门、外汇管理部门审查和批准;4.涉及上市公司的 需报送中国证监会备案并获中国证监会无异议。

六、指导企 业实施股权激励政策根据股权激励方案和委托人的委托，专 业律师协助做好如下工作：1.协助选择负责审计评估的中介 机构;2.阶段性具体分配方案的拟订或审核;3.股东（大）会、董 事会、薪酬委员会会议决议的制作及相关会议的协助召开;4. 股权（或相应权利）获得/变更/丧失，所涉及的相关法律文件的 草拟或审核;5.协助办理工商变更登记等手续七、股权激励 方案实施后的方案调整根据实施情况的反馈，适时对前期方 案进行适当调整任何体系的建立都不可能是一锤定音，调 整是正常必经阶段，经过合理调整之后，股权激励体系进入稳定循环，成为推动企业发展的最强动力。