会计信息质量检查情况总结.docx

会计信息质量检查情况总结根据财政局关于印发《财政局关于印发年财政监督检查工作计划的通知》文件精神，年会计信息质量检查紧紧围绕我县宏观调控重点和财税体制改革，关注涉及人民群众切身利益，财政资金重点扶持领域，贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定，加强对重点行业的检查，促进财政预算管理，强化预决算审核，强化了对行政事业单位的检查统一部署，精心组织，于9月下旬开始对县住建局、县药监局、县医院等3家单位进行了会计信息质量检查，已圆满完成任务现将工作开展情况总结如下：按照财政监督检查局下达的会计信息质量检查任务，认真开展会计信息质量检查一是成立以财政局局长同志为组长、监督检查股、两位同志为成员的年度会计监督检查领导小组；二是制定周密的会计信息质量检查方案制定出切实可行的检查方案才能完成好检查工作，于年7月30日制定下发了《县财政局关于开展年度会计监督检查实施方案》文件；三是进行检查公示，我们在县公共场所和财政内网上对所要进行的三个检查单位进行检查名单公示，广泛接受社会各界监督通过几个月的努力，完成了3个单位的会计信息质量检查，下达了规范的检查结论1、明确检查项目，分析检查对象，确定检查内容2、严格检查程序，扎实做好检查取证和问题认定环节三、检查情况四、检查中各单位存在的问题1.会计基础核算方面。

存在问题：年以来共7笔会计业务财政归垫年2笔购钢板费用无相关依据及领导签字1笔、金额2719200元；支河坡乡修建旅游厕所未附相关支付依据1笔、金额200000元；支购买办公用品无购物清单1笔、金额10466元；支打字复印费无清单2笔、无领导签字及日期1笔、金额53080元；支卫生劝导员工资无领导签字1笔、金额16560元3.资产管理方面存在问题：年以来1笔会计业务，固定资产未及时入账1笔、金额2396990元（二）县人民医院年1月（1#凭证）付12月电费17,964.00元未见任何签字2、经费报销均在原始凭证上签字，未制作统一的报销单4、虚挂支出账列其他应付款往来资金未及时归垫其他应收款存在问题：共14笔、金额187271.74元已收回2笔，金额9600元、7176.81元；未收回12笔、金额170494.93元（其中：唐兴全借支3万元无借条、严昌蓉借支1.55万元，还未联系到本人、黄龙借支3万元，未联系到本人、99601.53元无法查实原因）其他应付款存在问题：共24笔、金额315266.27元整改情况：其中317803元为原工商局历史遗留账目，现已无法查明原因；押金20000元在个人户提交申请后退还、16000元保证金由各药店一年内未发生违法违规行为即可退还或转为第二年保证金；上级拨款71633.77元、工商拨款60433.77元、县级组织部非公党建1万元、退回油费1200元在年的监管工作中开支。

县人民医院、县住建局、县针对存在问题，认真分析原因，并进行了整改一是进一步规范了会计核算，对凭证、票据，帐薄的登记的处理的已按会计《会计基础工作规范》的基本要求，进行规范和完善；二是对部份原始凭证无领导签字，无经办人员的原始单据按《会计基础工作规范》的基本要求，对没有签字的原始票据找到当事的经办人员和单位领导，进行补签字；三是建立定期的清理制度，对应收款项应采取积极有效的措施进行催收，防止可能发生的意外或损失；四是的对未入账的固定资产进行了补登记，做了相关账务处理随着新的《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》的颁布和实施后，同时也对财政监督人员提出了更新更高的要求，我们要不断学_会计的新准则、加强修养、恪守职业道德，做好每年一度的会计信息质量检查工作。