商业保理企业管理办法2021最新版本.docx

    商业保理企业管理办法2021最新版本    　　保理(Factoring)全称为保付代理，又称承购应收账款、托收保付，是指出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构)，由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式下文是小编收集的商业保理企业管理办法最新版全文，仅供参考!商业保理企业管理办法最新版全文　　第一章 总则　　第一条 立法依据　　为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法　　第二条 适用主体　　在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法　　第三条 商业保理企业　　本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动　　根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

　　第四条 再保理企业　　本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务　　第五条 应收账款　　本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权　　第六条 属地管理　　商务部负责全国商业保理行业管理工作地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作　　第七条 行业自律　　全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展　　第二章 设立　　第八条 设立条件　　设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：　　(一)实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录;　　(二)经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年　　第九条 设立程序　　设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：　　申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

　　发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”(国民经济行业分类第749款)　　第十条 申请材料　　设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：　　(一)公司章程及其附件;　　(二)投资各方的银行资信证明、登记注册证明;　　(三)投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告;　　(四)拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书　　申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告　　第十一条 登记　　设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册　　设立内资商业保理企业的申请人，按照《公司法》有关规定登记设立　　第三章 备案、变更及注销　　第十二条 备案要求　　商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：　　(一)在境内合法设立;　　(二)公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”字样;　　(三)主要股东近三年内没有违法违规记录;　　(四)拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经验的高级管理人员;　　(五)具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统;　　(六)商务主管部门规定的其他条件。

　　第十三条 备案类型和标准　　(一)规模商业保理企业　　融资保理业务余额超过1亿元(含)的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案　　(二)再保理企业　　主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案　　(三)其他商业保理企业　　除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案　　商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布　　第十四条 备案材料　　商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机 关提交下列材料：　　(一)商业保理企业备案表(附件1);　　(二)《企业法人营业执照》(副本)复印件;　　(三)组织机构代码证复印件;　　(四)税务登记证(副本)复印件;　　(五)主要股东(持股5%以上)名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单;　　(六)股东承诺函(附件2);　　(七)法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表;　　(八)公司章程;　　(九)主管部门要求的其他文件。

　　规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：　　(一)“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资保理业务经营情况表;　　(二)信息披露承诺函(附件3)　　外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证书》　　第十五条 备案查询　　备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务　　商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统”填报相关备案信息　　第十六条 备案变更　　商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统”完成备案信息变更　　(一)设立、撤销分支机构;　　(二)合并或者分立;　　(三)变更名称、注册地址、企业类型;　　(四)变更实缴资本;　　(五)变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员;　　(六)变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东;　　(七)变更备案类别　　第十七条 备案注销　　商业保理公司不再从事保理业务，且不再承担任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。

公示无异议后，向备案机关办理注销手续　　第四章 业务管理　　第十八条 基本规则　　商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任　　商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准　　商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密　　第十九条 禁入范围　　商业保理企业不得从事下列活动：　　(一)吸收存款;　　(二)发放或受托发放贷款;　　(三)受托投资;　　(四)国家规定不得从事的其他活动　　商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务　　第二十条 业务规则　　商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：　　(一)应收账款融资　　商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资：　　1.一个基础合同项下已形成的应收账款　　2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成　　3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

　　商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性;审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等;重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款　　(二)应收账款管理　　商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理　　(三)应收账款催收　　商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务　　(四)还款保证　　商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任　　第二十一条 融资方式　　商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资　　第二十二条 不良应收账款　　商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类后2类为不良应收账款　　尚未到期的应收账款属于正常类　　逾期1-90天的应收账款属于关注类。

　　逾期91-180天的应收账款属于次级类　　逾期181天以上的应收账款属于损失类　　逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内(含展期)付款的行为　　在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理　　第二十三条 风险计量　　商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍　　风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定　　商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算;不良应收账款率超过5%(含)但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算;不良应收账款率大于10%(含)的，风险系数按10计算　　第二十四条 风险管理　　商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险　　第二十五条 风险计提　　商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金　　第二十六条 风险集中度　　商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。

再保理企业不得超过15%　　第二十七条 关联交易　　商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%再保理企业不得超过10%　　商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业　　第二十八条 业务报告　　商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息　　商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一年度资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一年度财务报告　　商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报　　商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上　　第二十九条 重大事项报告　　商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过。