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郑百文内控失败分析资料.ppt

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卖家[上传人]：f****u

文档编号：117459346

上传时间：2019-12-05

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郑百文内控失败分析失败原因分析： 01、控制环境失败 02、风险意识薄弱 03、信息系统失真 04、内控监督虚无 05、PT郑百文后继情况 1、控制环境失败 0（1）法人治理结构不完善 0（2）管理理念混乱 0（3）经营方正失误 0（4）决策随意 0（5）人事管理不当 2、风险意识薄弱 0（1）盲目扩张，风险加大 0（2）信用销售，留下祸根 3、信息系统失真 0（1）会计处理不规范 0（2）账目混乱 0（3）造假帐 0 郑百文存在股金不实、上市公告书重大遗漏、年报信息有虚假记载误导性陈述或重大遗漏，同时还发现原郑州会计师事务所为郑百文出具了严重实施的审计报告 4、内控监督虚无 0 在经营过程中一直没有内部审计的声音 0 公司上市并不意味着万事大吉，若公司内部没有形成行之有效的内部控制制度，上市后迟早会出现问题 5、PT郑百文后继情况 0 PT郑百文（60898）4月30日发布重大事项公告称，接上证所通知，上证所决定延长PT郑百文暂停上市宽限期9个月，宽限期自2002年4月29日起计算PT郑百文撤回4月2日向上证所提出的股票恢复上市申请 0 PT郑百文重组再次取得突破性进展，6月25日，中国证券登记结算有限责任公司已办理了郑百文股份过户手续，将67610个股东持有的 83938776股郑百文股份，过户至“三联集团郑百文重组专用账户”。

这标志着历时两年多的PT郑百文重组方案，在突破了重重障碍之后终于全部完成，取得成功改进企业内部控制，完善企业内部治理结构 01、建立健全内控框架 02、建立内控披露机制 03、加强法律法规等强制性约束和准则规范。

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