某建设公司年度资金支付管理方案
关于印发某建设有限公司优化2022年资金支付管理方案的通知公司各单位、各职能部门：为协调资源支持生产经营，有效执行公司三级管控体系，充分发挥各层级管理能动性，促进工程收款和债务主体管控责任，实现经营现金流不断优化，特制定某建设有限公司优化2022年资金支付管理方案,经2022年4月22日公司总经理会议研究通过，现予印发，请认真遵照执行。某建设有限公司 2022年4月24日关于优化2022年资金支付管理方案（2022年4月22日公司总经理会议通过，自2022年5月1日起施行）为协调资源支持生产经营，有效执行公司三级管控体系，充分发挥各层级管理能动性，促进工程收款和债务主体管控责任，实现经营现金流不断优化，特制定本方案，并已经公司决策通过。一、2022年公司融资管控和整体资金状况带息融资规模红线管控压力大。根据2022年度经营性预算和投资性预算安排，测算2022年资金缺口为3.55亿元。若通过融资弥补资金缺口，预计年末融资规模将超出融资规模管控红线3亿元。年度已无融资空间。内部借款持续上升。年初公司通过内部借款和委贷对分子公司生产经营提供资金支持共计37.46亿元，其中内部借款27.30亿元，委贷10.16亿元。再新增内部借款或子公司委贷已无资金可用。二、优化资金支付管理的必要性通过2022年资金整体预算可以看出，在融资规模硬约束管控要求和每月银行承兑及供应链刚性兑付的情况下，公司实际可用于支持生产经营资金缺口较大。若内部借款再持续增加，尤其是增加使用现金支付比例，不仅会使经营性净现金流进一步恶化，甚至可能引发资金链断裂风险。创新资金支付管理，探索新的资金管理模式是公司目前必须要重视和采取的必要手段。目前公司供应链授信是下一步支持公司生产运营的有效资源。序号银行名称贴现成本供应链授信总额已用额度剩余额度1工商银行3.45%8,500.001,761.526,738.482建设银行3.60%50,000.0048,752.091,247.913中国银行3.85%5,000.001,000.004,000.004民生银行3.40%7,000.007,000.005农业银行3.50%15,000.002,198.5912,801.416交通银行3.70%8,000.002,100.005,900.00合计93,500.0055,812.2037,687.80三、优化资金支付管理的举措（一）对各单位分配供应链授信额度1.额度分配。本着“扶优扶强，精准滴灌支持；及时止损，严禁放大风险”的原则支持项目运营。模拟银行授信模式给部分所属单位分配一定额度，采取金融供应链工具、银承票据支付方式，适度补充应急资金需求和短期周转缺口，开票单位到期兑付，资金调剂平衡责任和权限在各分子公司及项目部，明确主体责任。根据银行对供应链使用要求，本次所分配授信额度仅用于中建一局所属分公司，各子公司不在其中。结合各分公司经营类别、发展定位、近年收入规模、和存量合同等情况综合评定，按半年度或年度滚动更新，一般不超过年预计收入（自营且5%利润率项目）的10%。2.额度使用要求。（1）仅限用于公司自营项目（非合作项目）且财务核算利润率在5%以上的项目临时周转，不用于停工、缓建项目；（2）授信使用单位制订支出计划。单季度使用不超总额度40%，单个项目垫资额（含过会决策额）不超过该项目当年收入（产值）的20%，单笔支付金额一般不超过500万元；（3）刚性兑付。每笔期限为三个月至六个月，到期由授信使用单位兑付后额度恢复，可循环使用。各单位必须提前筹划所需兑付资金，列入月度支出预算，确保到期兑付，不得出现违约现象，否则将收回该单位剩余额度；（4）存量借款项目借款到期后不再延期，到款后直接扣除，如确有支付需求可在所批复供应链使用额度内支付；（5）支付流程。预算内款项支付，在申请单位完成内部审签程序后，由公司工程管理部、风控与成本管理部、财务部审核，财务总监审批后支付。若涉及农民工工资、分包工程款、劳务派遣等款项支付需公司人力资源部加签，若涉及诉讼债务支付需公司法务与合规部和总法律顾问加签。未列入预算资金支付，需补充预算后办理审批支付流程。（二）改进预算支付流程调整预算支付方式，到款即按需求拨付，收款单位自主支付，调动项目收款积极性，增强各单位资金平衡责任心，自收自支、以收定支、不收不支。1.在执行月度资金预算情况下，凡在公司无借款项目，所收工程款扣除当月公司代缴社保及公积金费用后70%转至所属二级单位财务公司账户，由二级单位根据当月资金预算，安排其自身资金支付，剩余30%以供应链及银行票据形式支付，供应链和银行票据贴现成本由建设公司承担，二级单位、项目部不承担。若二级单位暂不需支付也可留存建设公司账户，结存利息冲减财务费用，无可冲减利息的按季度计息拨款，待需要时直接拨付二级单位财务公司账户。2.存量垫资及借款类项目，预算内款项支付，在申请单位完成内部审签程序后，由公司工程管理部、风控与成本管理部、财务部审核，财务总监审批后支付。若涉及农民工工资、分包工程款、劳务派遣等款项支付需公司人力资源部加签，若涉及诉讼债务支付需公司法务与合规部和总法律顾问加签。职能部门的审核和签字是对该笔支付是否同意的意见。工程管理部门重点审核该项目施工产值、形象进度是否与本次支付、累计支付匹配，是否存在材料款超合同约定比例支付现象；风控与成本管理部门重点审核是否存在无合同支付及无结算、超结算支付，以及分包款超合同约定比例支付现象；财务部重点审核是否存在无预算支付、未按要求开具发票支付、无项目可用资金支付现象。3.除非公司专项决策，公司不再对各单位批复新增借款额度。如项目确需资金周转，可在建设公司批复的供应链授信额度内自行安排支付计划，并完善支付审批流程。（三）继续坚持资金预算刚性管理各单位及项目部应根据项目现金流测算，结合合同履行情况，严格落实“以收定支”的基本原则，精细化编制和刚性执行月度资金预算。具体要求：1.各单位整体资金预算需经本单位总经理、总会计师（或分管财务班子成员）审批后，于每月1号上报建设公司财务部汇总初步审核，然后组织召开资金预算月度例会审核定稿，报公司总经理和财务总监签批后反馈给各单位遵照执行。2.开累收支为负项目、大额现金保证金、工资、投融资等支付需履行报备报批手续。每月21日报送下月资金支付计划，无合理原因支付预算不会得到审批。具体报批事项归口管理：（1）工程管理部负责归口管理并审核开累收支为负项目报审工作。（2）市场开发部负责归口管理单笔500万以上现金保证金支付报审工作。（3）人力资源部负责归口管理人工成本支出报审工作。（4）企业管理部负责归口管理投资类资金支付报审工作。（5）财务部负责归口管理融资类资金支付报审和整体资金预算工作。3.严格执行预算，无预算不支付，确保实现项目资金自平衡。公司统筹安排资金，优先支付税款、职工工资、农民工工资及具备支付条件的民营企业欠款。4.特殊情况可申请补充预算，补充预算需由公司总经理审批后支付。某建设有限公司2022年4月24日8
