养老服务骨干网建设公司内部控制手册

泓域/养老服务骨干网建设公司内部控制手册 养老服务骨干网建设公司 内部控制手册 目录 一、 公司概况 3 公司合并资产负债表主要数据 3 公司合并利润表主要数据 3 二、 项目基本情况 4 三、 产业环境分析 9 四、 养老服务发展的基础 10 五、 必要性分析 12 六、 内部控制的种类 12 七、 控制活动的基本原理 17 八、 控制活动类业务流程 18 九、 控制手段类业务流程 33 十、 企业风险管理框架：内部环境的成熟 40 十一、 我国的借鉴与创新 41 十二、 企业文化 43 十三、 组织架构 47 十四、 控制的层级制度 53 十五、 有效内部环境的属性 55 十六、 组织机构及人力资源 59 劳动定员一览表 59 十七、 发展规划分析 61 十八、 法人治理结构 64 十九、 SWOT分析说明 74 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx有限公司 2、法定代表人：董xx 3、注册资本：1080万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2011-11-10 7、营业期限：2011-11-10至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 4592.13 3673.70 3444.10 负债总额 2725.20 2180.16 2043.90 股东权益合计 1866.93 1493.54 1400.20 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 18061.38 14449.10 13546.03 营业利润 3879.32 3103.46 2909.49 利润总额 3636.46 2909.17 2727.35 净利润 2727.35 2127.33 1963.69 归属于母公司所有者的净利润 2727.35 2127.33 1963.69 二、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xx有限公司 （二）项目联系人 董xx （三）项目建设单位概况 公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。 公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。 （四）项目实施的可行性 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 聚焦老年人居家养老需求，建设网络连接、紧急呼叫、活动监测等智能化设备和系统，将家庭养老床位纳入24小时动态管理和远程监护，增强居家生活设施设备安全性、便利性和舒适性。2025年底，探索推行家庭养老床位建设、居家适老化改造户数力争达到600户。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xxx（待定），占地面积约32.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积34496.31㎡，其中：主体工程24389.94㎡，仓储工程4423.78㎡，行政办公及生活服务设施3446.21㎡，公共工程2236.38㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13696.74万元，其中：建设投资11067.02万元，占项目总投资的80.80%；建设期利息246.32万元，占项目总投资的1.80%；流动资金2383.40万元，占项目总投资的17.40%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资11067.02万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9685.31万元，工程建设其他费用1037.65万元，预备费344.06万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资13696.74万元，其中申请银行长期贷款5027.07万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：28700.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：23481.36万元。 3、净利润（NP）：3816.49万元。 4、全部投资回收期（Pt）：5.91年。 5、财务内部收益率：20.92%。 6、财务净现值：5724.00万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 21333.00 约32.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 34496.31 容积率1.62 1.2 基底面积 ㎡ 11946.48 建筑系数56.00% 1.3 投资强度 万元/亩 342.68 2 总投资 万元 13696.74 2.1 建设投资 万元 11067.02 2.1.1 工程费用 万元 9685.31 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1037.65 2.1.3 预备费 万元 344.06 2.2 建设期利息 万元 246.32 2.3 流动资金 万元 2383.40 3 资金筹措 万元 13696.74 3.1 自筹资金 万元 8669.67 3.2 银行贷款 万元 5027.07 4 营业收入 万元 28700.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 23481.36 "" 6 利润总额 万元 5088.65 "" 7 净利润 万元 3816.49 "" 8 所得税 万元 1272.16 "" 9 增值税 万元 1083.22 "" 10 税金及附加 万元 129.99 "" 11 纳税总额 万元 2485.37 "" 12 工业增加值 万元 8543.41 "" 13 盈亏平衡点 万元 11065.97 产值 14 回收期 年 5.91 含建设期24个月 15 财务内部收益率 20.92% 所得税后 16 财务净现值 万元 5724.00 所得税后 三、 产业环境分析 从我市看，经济正在趋稳向好，结构调整初见成效，改革红利逐步释放，特别是经过十多年振兴发展积累的经济规模、产业基础日益壮大，新经济增长点正在不断涌现。京津冀协同发展战略、国家新一轮东北振兴战略的深入实施是我市迎来的最大机遇;把沈阳确定为全面创新改革试验区，更是我市改革开放30多年来最难得的机遇;“互联网+”行动计划、“中国制造2025”、“一带一路”及中蒙俄经济走廊建设等国家战略，为沈阳老工业基地转型升级和扩大对外开放提供了最为有利的外部条件。 四、 养老服务发展的基础 （一）养老政策制度体系基本形成 十三五以来，我市研究制定了《吴忠市促进养老服务业发展实施意见》《吴忠市促进养老服务业发展行动计划》《吴忠市十四五养老托育服务健康发展实施方案》等规范性文件，为养老服务业全面发展、养老服务全面覆盖、养老机构全面提档发挥了重要支撑作用。 （二）机构养老服务供给不断提升 积极落实养老服务放管服改革，取消养老机构设立许可，改为备案制。十三五全市共建成养老服务机构43所，床位数达到6891张，每千名老人养老床位数超过35张。 （三）居家社区养老服务不断优化 以居家养老为基础，通过新建、改造、租赁等方式，提升社区养老服务能力，着力发展街道、社区两级养老服务网络。建成社区日间照料中心49所、农村老饭桌127所等，实现了60%以上的农村社区有养老服务设施，城镇社区养老服务设施全覆盖。为孤寡、残疾、低保等特殊困难老年人提供助餐、助浴、助洁、助急、助医、文化娱乐、精神慰藉等服务，增强老年人获得感和幸福感，促进居家和社区养老服务功能提升。 （四）老年福利保障水平稳步提高 落实高龄津贴、特困供养、残疾人两项补贴、困难老人购买人身意外伤害保险等制度，确保各项老年人福利保障政策落到实处。截至2021年底，全市享受城乡低保的老年人32165人、享受高龄津贴的老年人9712人。 （五）健康养老服务融合发展 在养老服务模式上不断探索，养老机构与医疗机构服务签约率100%，全部开通绿色通道，加强二级及以上综合性医院、中医医院老年医学科、康复医学科建设，二级以上综合性医院设老年医学科比例达到100%，逐步优化传统养老服务模式，稳步推进医养服务水平。在全市范围内开展养老护理员老年人照料职业技能培训，有效激发全市养老护理员学技能、学业务、练本领、强素质的积极性。挂牌设立康养人才培训基地，大力开展家政服务技能提升培训，先行先试健康照护师工种技能培训，为推动全市养老服务高质量发展打下坚实的人才基础。 （六）养老服务领域改革取得成效 对照《<养老机构等级划分与评定>国家标准实施指南（试行）》，对养老院运营情况逐一对标检查，推进养老院服务标准化管理水平。吴忠市敬老院作为特困供养服务单位，连续十年被自治区评为三星级敬老院，连续两次荣获全国模范敬老院荣誉称号。建设了吴忠市养老服务信息平台，探索开展互联网+养老服务。 五、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 六、 内部控