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泓域/PCB外层图形激光直接成像设备公司风险管理方案PCB外层图形激光直接成像设备公司风险管理方案xx有限责任公司目录一、 项目基本情况 3二、 几类主要的金融风险 5三、 纯粹风险的分类 9四、 风险管理的目标 10五、 风险管理的定义 11六、 风险管理措施的分类 14七、 评价应对方案以及实施成本的评估 16八、 控制型风险管理措施的目标 18九、 控制型风险转移 19十、 风险形成的机制 20十一、 衡量对待风险的态度 23十二、 对待风险的态度和行为 24十三、 风险分析概述 26十四、 风险识别方法 27十五、 风险管理决策的含义和内容 32十六、 风险管理决策的意义和原则 33十七、 公司基本情况 38十八、 发展规划 39十九、 组织机构及人力资源配置 43劳动定员一览表 43二十、 法人治理结构 45一、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（待定）三）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约28.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资11266.76万元，其中：建设投资8321.72万元，占项目总投资的73.86%；建设期利息207.52万元，占项目总投资的1.84%；流动资金2737.52万元，占项目总投资的24.30%。

六）资金筹措项目总投资11266.76万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）7031.79万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4234.97万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：24200.00万元2、年综合总成本费用（TC）：21036.47万元3、项目达产年净利润（NP）：2301.30万元4、财务内部收益率（FIRR）：11.54%5、全部投资回收期（Pt）：7.34年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12195.68万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡18667.00约28.00亩1.1总建筑面积㎡33244.55容积率1.781.2基底面积㎡10640.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩281.152总投资万元11266.762.1建设投资万元8321.722.1.1工程费用万元7017.452.1.2工程建设其他费用万元1069.112.1.3预备费万元235.162.2建设期利息万元207.522.3流动资金万元2737.523资金筹措万元11266.763.1自筹资金万元7031.793.2银行贷款万元4234.974营业收入万元24200.00正常运营年份5总成本费用万元21036.47""6利润总额万元3068.40""7净利润万元2301.30""8所得税万元767.10""9增值税万元792.78""10税金及附加万元95.13""11纳税总额万元1655.01""12工业增加值万元5719.69""13盈亏平衡点万元12195.68产值14回收期年7.34含建设期24个月15财务内部收益率11.54%所得税后16财务净现值万元230.75所得税后二、 几类主要的金融风险1、信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

信用风险是经济主体信用活动中的风险，即存在于企业、个人的商业信用中，更多存在于银行信用、国家信用当中对大多数公司来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源此外，信用风险还存在于债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务及衍生产品交易中但是，公司正面临着越来越多除贷款之外的其他金融工具中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、债券，股权、金融期权、互换、期权、承诺和担保以及交易的结算等信用风险度量是现代信用风险管理的基础和关键环节信用风险度量经历了从专家判断、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段公司对信用风险的度量依赖于对借款人和交易风险的评估，前者是客户的评级信用评级，后者是债项信用评级通过这两个维度度量单一客户/债项的违约概率和违约损失率之后，公司还必须构建组合信用风险度量模型，用以度量组合内各资产的相关性和组合的预期损失2、市场风险市场风险是指由于市场供求和价格因素（如利率、汇率、证券价格、商品价格与衍生品价格）发生不利变动而使公司的表内和表外业务或公司价值发生损失的风险根据风险因素的不同，市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、证券价格风险、商品价格风险与衍生品价格风险，它们分别是指由于利率、汇率、证券价格、商品价格和衍生品价格的不利变动而使公司业务获价值遭受损失的风险。

利率风险、汇率风险是最为主要的市场风险利率风险是指由于利率水平或者利率结构的变化引起金融资产价格发生不利变动而带来损失的风险按照来源的不同，利率风险可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险汇率风险是指由于汇率（外汇资产的本币价格）变动使某一经济主体以外币计量的资产、负债、赢利或预期未来现金流以本币度量的价值发生变动，从而使该经济主体蒙受经济损失可能性根据表现方式，公司经营活动中所面临的汇率风险可以划分为三类：交易风险、折算风险、经济风险市场风险评价可以使用度量指标，也可以使用分析方法市场风险度量指标主要包括绝对价值指标、收益率曲线、敏感性指标、波动率、风险价值VaR等β系数和风险因素敏感系数主要反映证券收益率对证券所在市场以及其他因素变化的敏感程度市场风险的分析方法主要有缺口分析、久期分析、凸度分析、外汇敞口分析、盈亏平衡分析、敏感性分析、情景分析、决策树分析、压力测试，以及事后检验3、操作风险2004年巴塞尔委员会综合各方意见，将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失所带来的风险”，本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。

与信用风险、市场风险相比较，银行操作风险的表现形式多样、涉及情况复杂、风险结果不确定，难以进行完整清晰的描述但它们之间关系密切，并可能在一定条件下转化为或者导致信用风险、市场风险，所以也是十分重要的一类金融风险操作风险的构成包括风险因素、风险事故和损失三个方面，操作风险因素通常可以分为两类：内部风险因素和外部风险因素其中内部风险因素包括人员因素、程序因素和技术因素，外部风险因素包括人为事故和自然灾害因此操作风险可以划分为人员因素操作风险、流程操作风险、技术操作风险和外部操作风险四大类别操作风险识别的主要方法包括自我评估法、损失事件数据因果分析方法和流程图等目前，国际先进银行普遍运用自我评估法、损失事件数据因果分析方法，并开发相应的信息系统，成为提升操作风险管理水平不可或缺的重要基础4、流动性风险流动性是企业获取现金或现金等价物的一种能力，是企业经营过程中的生命力所在当企业面对预期的和非预期的现金支出时，流动性可以使企业日常的经营活动得以正常运转，而缺少充足的现金资源会危及企业活力，增加企业出现更严重的财务困境的可能性，甚至导致企业倒闭那么企业流动性风险就可定义为由于缺乏可获取的现金和现金等价物而招致损失的风险。

具体而言，企业流动性风险是由于企业不能在经济上以比较合理的成本进行筹资，或者不能以账面价值变卖或抵押资产以便偿还预期或非预期的债务而招致损失的风险因此，稳定合理的流动性水平是一个企业赖以生存的基石，是企业正常生产经营的保障，流动性风险管理对于企业的可持续发展有着重要意义三、 纯粹风险的分类个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类：（1）人身风险人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业2）财产风险与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损失和间接损失或后果损失间接损失也可以分为两类：财产丧失使用损失或其收入损失和额外费用开支例如，企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且丧失了使用设备所带的收入又如，住宅发生火灾后需要修复，住户需要去他处居住，这就会发生额外的居住费用开支3）责任风险，按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任，因此，责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损失的可能性4）违约风险，违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成另一方经济损失一例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。

四、 风险管理的目标风险管理的目标可以分为损失发生之前的和损失发生之后两种1、损前目标（1）经济目标企业应以最经济的方法预防潜在的损失这要求对安全计划、保险以及防损技术的费用进行财务分析2）减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧虑3）遵守和履行外界赋予企业的责任例如，政府法规可以要求企业安装安全设备以免发生工伤同样，一个企业的债权人可以要求贷款的抵押品必须被保险2、损后目标（1）企业生存在损失发生之后，企业至少要在一段合理的时间内能恢复部分生产或经营为了实现上述目标，风险管理人员必须识别风险衡量风险和选择适当的对付损失风险的方法2）保持企业经营的连续性这对公用事业尤为重要，这些单位有义务提供不间断的服务3）收入稳保持企业经营的连续性便能实现收入稳定的目标，从而使企业保持生产持续增长4）社会责任尽可能减轻些受损对他人和整个社会的不利影响，因为企业遭受一次严重的损失会影响到员工、顾客、供货人、债权人、税务部门乃至整个社会的利益为了实现上述目标，风险管理人员必须识别风险、衡量风险和选择适当的对付损失风险的方法，以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，从而实现经济单位价值最大化五、 风险管理的定义风险管理起源于美国。

在20世纪50年代早期和中期，美国大公司发生的重大损失使高层决策者认识到风险管理的重要性，其中的一次工业灾难是（1953年8月12日）通用汽车公司在密歇根州得佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失了5000万美元，这曾是美国历史上损失最为严重的15次重大火灾之一自从第二次世界大战以来，长期的技术至上的信仰受到挑战当人们利用新的科学和技术知识来开发新的材料、工艺过程和产品时，也面临着技术是否会破坏生态平衡的问题由于社会、法律、经济和技术的压力，风险管理运动在美国迅速开展起来，在过去的60余年中，对企业的人员、财产和自然、财务资源的适当保护形成了一门新的管理学科，这门学科在美国被称为风险管理在20世纪70年代，风险管理的概念、原理和实践已从它的起源地美国传播到加拿大和欧洲、亚洲。