盘式蚊香项目风险管理总结【范文】.docx

泓域/盘式蚊香项目风险管理总结盘式蚊香项目风险管理总结xxx有限责任公司目录一、 项目概况 3二、 公司简介 5三、 弹性福利计划 6四、 员工福利的形式 9五、 人口老龄化与养老保险制度改革 13六、 美国的社会保险 23七、 利用互换进行风险管理 29八、 基本的衍生工具 31九、 衍生工具的性质 34十、 什么是风险成本 34十一、 风险成本的构成 38十二、 风险管理的目标 42十三、 风险成本的影响 46十四、 项目经济效益评价 47营业收入、税金及附加和增值税估算表 47综合总成本费用估算表 49利润及利润分配表 50项目投资现金流量表 52借款还本付息计划表 55十五、 投资方案 56建设投资估算表 58建设期利息估算表 59流动资金估算表 60总投资及构成一览表 61项目投资计划与资金筹措一览表 62一、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx有限责任公司2、项目性质：新建3、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）4、项目联系人：周xx（二）主办单位基本情况展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约39.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资18139.06万元，其中：建设投资14285.99万元，占项目总投资的78.76%；建设期利息324.23万元，占项目总投资的1.79%；流动资金3528.84万元，占项目总投资的19.45%。

五）项目资本金筹措方案项目总投资18139.06万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）11522.10万元六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6616.96万元七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：35700.00万元2、年综合总成本费用（TC）：30375.99万元3、项目达产年净利润（NP）：3882.40万元4、财务内部收益率（FIRR）：13.84%5、全部投资回收期（Pt）：6.88年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15502.95万元（产值）八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间二、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：周xx3、注册资本：1040万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-9-37、营业期限：2011-9-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。

公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求三、 弹性福利计划传统上，公司向员工提供的福利大多是固定的，即所有员工享有同样的福利内容但是，员工实际的需求可能并不完全一样，因此没有选择余地的统一型福利计划往往无法满足员工多样化的需求，从而削弱了福利实施的效果自20世纪70年代开始，西方发达国家的一些企业开始针对员工的不同需求提供不同的福利内容，这就是弹性福利计划，也称为自选式福利计划至今，实施这种计划的公司越来越多在弹性福利计划下，通常雇主会提供一份列有各种福利项目的“菜单”，员工可从中自由选择当然，这其中有一些非选项，如法定的社会保险此外，每个福利项目都会有一个限额，公司还会根据员工的工资、工资年限、家庭背景等因素设定每一个员工所拥有的总福利限额，员工的选择不能超出这个限额如果员工选择以领取现金的方式来替代福利，则所有存款均视为应税收入。

弹性福利计划之所以受到欢迎，就是因为它们提供了固定福利计划中不可能的选择例如，某一无子女的员工就可以降低人寿保险金，而把节约下来的金额分配给一项保健计划在实践中，弹性福利计划主要有以下几种类型，企业可以根据自己的实际情况和不同需要加以选择1.弹性支出账户弹性支出账户对于员工来说非常灵活它可以分为两类偿付账户：保健开支账户和子女保健账户，两大账户保持独立员工在计划开始时从其税前收入中拨出一定数额的款项放入账户中，用来选购各种福利项目，如未保险的医疗和牙科费用以及子女的护理费用等这一笔费用在计划实行期间不可改变，除非是在规定条件之下，比如家庭状况的变化由于拨入该账户的金额不必缴所得税，因此对员工具有吸引力但同时，如果账户中的金额本年度没有用完，那么既不能在来年使用，也不能以现金形式发放，而且已经确认的认购福利款项也不得挪作他用，在计划实行年末，员工将失去保留在任一偿付账户中的一切金额（即“使用它或失去它”规则）因为员工倾向于这种有选择权力的弹性福利计划，所以比起为所有职工提供同额保险金的固定计划中的同种保险，弹性计划中的选择会更贵因此，在实际中更多的是给所有员工提供一个核心保险，员工在核心保险之外可以再做选择，或者提供一些保险“套餐”，使员工缩小这种不利选择的倾向。

2.附加型弹性福利这是最为普遍的一种弹性福利计划，它在现有的福利计划之外，再提供一些福利项目或提高原有的福利水准，由员工选择员工根据自己分配到的限额去认购所需要的额外福利有些公司规定，员工如果未用完自己的限额，余额可折发现金，但要和其他所得合并，缴纳所得税如果员工购买的额外福利超过了限额，也可以从自己的税前薪资中扣抵3.核心加选择型弹性福利顾名思义，这种福利计划就是由核心福利项目加上选择福利项目组成的核心福利是所有员工都享有的基本福利，不能随意选择选择福利项目则包括所有可以自由选择的项目，并附有购买价格每个员工都有一个福利限额，如果总值超过了所拥有的限额，差额就要折为现金由员工支付这种福利计划和附加型弹性福利最大的区别在于核心福利，后者的核心福利完全取自于原来的福利项目，附加的项目则是新增的；而前者相当于重新设计了一套福利制度，如果公司以前就有福利制度的话，在新制度中要全部重新调整，以决定新的福利计划要包括哪些项目，以及哪些项目属于核心部分，哪些项目属于选择部分4.福利“套餐”福利“套餐”即由企业提供多种固定的福利项目组合，员工只能自由地选择某种福利组合，而不能自己进行组合四、 员工福利的形式员工福利分为法定福利和企业福利两部分。

1.法定福利法定福利是国家通过立法强制实施的员工福利，包括社会保险和各类休假制度社会保险旨在保障劳动者在遭遇年老、生病、伤残、失业、生育或死亡等风险事故，暂时或永久性地失去劳动能力或劳动机会，从而全部或部分丧失生活来源的情况下，能够享受国家或社会给予的物质帮助，维持其基本的生活水平由于各国的历史、经济、文化、价值观等因素的差异，社会保险制度也存在着不同的模式2.企业福利企业福利是企业自主建立的，为满足员工的生活和工作需要，在法定福利之外向员工及其家属提供的一系列福利项目企业福利对法定福利起到补充作用，包括健康保健计划、收入保障计划和员工服务计划健康保健计划和收入保障计划是以保险的形式实施的，它与个人商业保险既有联系，又有区别它具有商业保险的一般特性，其具体经营方式和管理方式也与商业保险有相同之处，实际上大多数员工福利计划就是按照商业保险的模式经营，或交由商业保险公司经营的但二者也有本质的区别，即保障计划享受财政、税收上的优惠政策，而个人商业保险则不能享受这种优惠，必须向国家依法足额纳税1）收入保障计划收入保障计划的目的是保障或提高员工的收入，主要包括以下几个部分：第一，企业年金企业年金是社会养老保险的补充，它由企业自主发起，是一种延期支付的工资收入。

大多数发达国家都建立了企业年金制度，甚至有一些国家通过立法，把企业年金变成了国家强制性的养老金制度第四节将会详细介绍企业年金第二，人寿保险死亡是每个员工都面临的风险，员工会担心因其去世而使家庭收入大幅减少，而雇主资助的人寿保险则使员工在一定程度上免除了后顾之忧在美国，大约有91%的大公司向员工提供人寿保险1998年制造业平均为每位员工提供了179美元的人寿保险，而非制造业人均有120美元0绝大部分的雇主（79%）支付全额保费，其中超过40%的人寿保险覆盖了退休职工，2/3的保单包含了意外死亡和伤残条款当员工离开公司时，原公司所提供的人寿保险就会被取消，这主要是为了鼓励员工为公司长期工作第三，住房援助计划住房援助计划包括住房贷款利息给付和住房补贴前者是指为购房员工支付住房贷款的利息，其额度基于员工的薪酬级别和职务级别，后者则指无论员工购房与否，企业每月均按照一定标准向员工支付一定额度的现金，作为员工住房费用的补贴例如，我国的住房公积金制度就是一种住房补贴第四，员工持股等2）健康保健计划健康保健计划是企业为员工建立的，在社会医疗保险保障范围之外的补充医疗保险计划在不同的国家，公司为员工提供的健康保健计划有所不同。

如在美国，雇主常选择的健康福利计划包括三种，一是参加商业保险，比较有影响的是蓝十字—蓝盾组织提供的保险；二是参加健康保险组织，如健康维持组织和优先服务提供组织；三是参加某个一般保险不提供的项目，如牙科保险和视力保险在我国，由于城镇职工基本医疗保险制度的局限，一些企业为员工建立了补充医疗保险计划这些保险计划基本上都是针对基本医疗保险费支付封顶线（社会平均工资的4倍）设计的保险，负担封顶线以上的医疗费用开支3）员工服务计划员工服务计划旨在帮助员工克服生活困难以及支持员工事业发展，主要包括：员工援助计划，针对员工酌酒、赌博或其他疾病造成的心理压抑等问题提供咨询和帮助；教育计划，通过一定的教育或培训手段提高员工素质和能力；交通服务、旅游服务等五、 人口老龄化与养老保险制度改。