全国性材料物资退货调拨及结算管理办法.docx

全国性材料物资退货调拨及结算管理办法全国性材料物资退货调拨及结算管理办法为进一步理顺管理，规范全国性材料物资退货调拨及结算操作流程，特制定 本管理办法一、材料物资退货调拨原则1、 已到工地的材料物资原则上一律不予退货2、 验收有质量问题的材料，由材料设备公司协调供货单位退货3、 因集团、地区公司设计变更造成施工单位确实无法使用，确需退货或调 拨的：（1） 非供货单位特殊加工的材料：由地区公司提出申请并附相关依据，经 材料设备公司出具初步意见，报管理中心审批后，材料设备公司负责办理退货或 调拨2） 确系特殊加工的材料：由地区公司提出申请并附相关依据，由材料设 备公司会同设计院研究能否适用其它项目，报集团设计院主管领导审批后，材料 设备公司负责办理退货或调拨；退货最多向供应商承担50%材料货款损失，由材 料设备公司与供应商及地区公司分别签订退货协议，损失由退货的地区公司承 担3）地区公司内部各项目间调拨材料：由地区公司提出申请并附相关依据, 经材料设备公司出具意见并协助办理调拨每月2日，材料设备公司汇总上月各 地区内部材料调拨情况报管理中心备案4） 需要退货或调拨的材料物资必须包装完好、无破损、未过保质期，且 在不少于2个月的保质期前提出退货或调拔，否则不予退货或调拔。

5） 退货或调拨的材料物资所产生的费用由提出申请的地区公司承担6） 调拨的材料物资价格采用原采购价格（存在价格波动的按先进先出原 则）4、 因地区公司计划填报错误造成无法使用的材料物资，由材料设备公司协 调供货单位退货如造成损失的，由责任公司承担费用5、 调拨的材料物资结算原则：调入、调出方《收货单》及《工地收货单》 的日期及数量必须保持一致，日期及数量以调入方的单据为准；调入、调出方《收 货单》及《工地收货单》必须在发生当月报送财务入账，并于当月内单独完成对 账各相关部门需配合、落实提供给财务入账核算所需的相关手续6、 出现施工单位退场造成的材料遗留问题，由工程部组织材料设备公司、 预决算部、合同管理部、工程技术部清查，处理方案报地区公司董事长审批后实 施，给公司造成损失的须再报集团董事局分管领导审批7、 地区公司非设计变更原因发生的退货或调拔情况，由管理中心对其进行 考核二、 材料物资退货调拨流程1、 地区公司工程部及施工单位会同材料设备公司配送质检部共同现场清点 确认退货材料规格、数量，编制《全国性材料物资退货或调拨清单》（见附件1）2、 地区公司根据需要提出《全国性材料物资退货或调拨申请表》（见附件2）, 并将《全国性材料物资退货或调拨清单》及相关依据作为附件。

3、 按流程经审批后，由材料设备公司负责办理退货或调拨手续4、 材料设备公司计划管理部下发负数的订货清单及送货通知，并在调拨材 料相应的订货清单及送货通知上注明调拨情况5、 材料设备公司配送质检部根据实际退货或调出材料的规格数量开具负数 的《收货单》及《工地收货单》；调拨的材料须在单据中分别注明调拨情况6、 退货材料清点确认完毕后由施工单位出具《退货证明》（附件3）,《退货 证明》一式五联，材料设备公司、施工单位、地区公司工程部、地区公司预决算 部、地区公司财务部各一联7、 材料设备公司结算部及财务部根据实际退货或调拨情况办理相关款项的 对账及结算工作三、 材料物资退货结算流程1、与供应商结算流程材料设备公司结算部依据审批后的《甲供材退货调拨申请表》、（由材料设 备公司与供应商两方签订）及《收货单》与供应商对账，确认后填写《恒大地产 集团申请使用资金审批表》按流程经材料设备公司领导审批后，材料设备公司 财务部冲减该供应商货款2、与地区公司结算流程材料设备公司结算部根据审批后的《甲供材退货调拨申请表》、施工单位开 具的《退货证明》及《工地收货单》填写《对帐单》，并与地区公司对帐，确认 后由地区公司预决算部填写《恒大地产集团申请使用资金审批表》，按流程经地 区公司领导审批后，地区公司财务部冲减应付材料设备公司及相应的预付施工单 位的材料款。

其中，材料设备公司供给施工单位材料物资的《退货协议》，由材 料设备公司与地区公司及施工单位三方签订；材料设备公司供给地区公司材料物 资的《退货协议》，由材料设备公司与地区公司两方签订四、材料物资调拨结算流程1、 材料设备公司结算部根据审批后的《甲供材退货调拨申请表》及调出部 门开具的负数《工地收货单》填写《对账单》，并与调出地区公司对账，确认后 由地区公司预决算部填写《恒大地产集团申请使用资金审批表》，按流程经地区 公司领导审批后，地区公司财务部冲减应付材料设备公司及相应的预付施工单位 的材料款2、 材料设备公司与调入地区公司的结算流程按照正常全国性材料物资结算 流程执行3、材料设备公司结算部将调出、调入方的单据于当月交材料设备公司财务 部，作为减少应收调出方货款、增加应收调入方货款的依据五、 本办法自发文之日起执行如有规定与本办法不一致的，以本办法为准六、 本办法由材料设备公司负责解释附件：1、《全国性材料物资退货或调拨清单》2、《全国性材料物资退货或调拨申请表》3、《退货证明》PAGE1。