会计电算化原理与应用（第3版） 教学课件 ppt 作者 毛华扬、陈旭 CH5 供应链与应收应付处理5（存货核算）
会计电算化原理与应用,第5章 供应链与应收应付业务处理（存货核算）,会计电算化原理与应用,Contents,5.5 存货核算,5.5.1 存货核算功能概述,1初始设置 2日常业务处理 1) 出入库单据记账 2) 暂估成本处理 3) 客户/供应商往来制单 4) 月末处理 5) 月末结账 3综合查询,会计电算化原理与应用,5.5.2 调整存货入库成本,实验资料 背景资料：在采购现结业务中，后续发生了属于这笔业务的费用720元，原业务如下： 4月5日，向成都大成公司购买鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。 4月25日，将4月5日发生的采购鼠标的入库成本增加720元。 1.录入调整单据 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”，单击“增加”，输入案例资料,会计电算化原理与应用,单击“保存”，然后单击“记账”完成。 操作提示 入库调整单可以针对单据调整，也可针对存货调整。,会计电算化原理与应用,2.生成入库调整凭证 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“入库调整单”。 选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证” 单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下： 借：原材料/生产用原材料(140301) 720 贷：材料采购(1401) 720 单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。,会计电算化原理与应用,3.查询账簿 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“原料库”,选择鼠标 从明细账看出，调整数据已经入账，并影响单价。,会计电算化原理与应用,5.5.3 调整存货出库成本,实验资料 背景资料，在销售的现结业务中，本批产品销售因故增加了成本1 000元。原业务如下： 4月15日。销售部向天津大华公司出售税控II号50台，无税报价为6500元/台，货物从成品库发出。根据上述发货单开具专用发票一张；同时收到客户以转账支票所支付的全部货款，支票号ZZ001188。进行现结制单处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。 4月25日，调整4月15日出售给天津大华公司的税控II号的出库成本1000元。,会计电算化原理与应用,1.录入调整单据 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“出库调整单”，单击“增加”，输入案例资料 单击“保存”，再单击“记账”完成。,会计电算化原理与应用,2.生成出库调整凭证 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“出库调整单”，进入未生成凭证单据一览表。 选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证” 单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下： 借：主营业务成本(6401) 1 000 贷：库存商品(1405) 1 000 单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。,会计电算化原理与应用,3.查询账簿 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“成品库”，选择税控II号 从明细账看出，调整数据已经入账。,会计电算化原理与应用,5.5.4 核算资料查询,1. 收发存汇总表 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“收发存汇总表”，设置条件，进入查询,会计电算化原理与应用,2.暂估材料余额表 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“暂估材料/商品余额表”，设置条件，进入查询,会计电算化原理与应用,5.5.5 期末处理,1.期末处理 (1)在存货核算系统中，对未记账的单据进行记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，对没有记账的单据进行记账。 然后分别选择“发出商品记账”、“直运销售记账”、“特殊单据记账”完成相关未记账单据的记账工作。 (2) 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“期末处理”，选择仓库,会计电算化原理与应用,单击“确定”，进入月平均单价计算表 由于原料库是使用的移动平均法，已经在业务处理过程中计算了单价，所以表上没有这部分。 单击工具栏的“确定”，会提示期末处理完毕。,会计电算化原理与应用,(3)期末处理后，相关以全月平均法计价的物料，其发出的价格将确定，并进行相应的计算。 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，库房选择成品库，物料选择税控II号 从明细账中看出，平均单价已经填入，并进行了金额和相关计算。,会计电算化原理与应用,(4)结转销售出库成本 选择“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，进入查询条件设置，选择“销售专用发票”，单击“确定”，显示未生成凭证单据一览表,会计电算化原理与应用,单击“全选”，然后单击“确定”，返回到生成凭证窗口，将凭证类别改为“转账凭证”,会计电算化原理与应用,单击“合成”生成凭证（生成一张凭证），进入填制凭证窗口，生成的凭证分录为： 借：主营业务成本(6401) 734 616.90 贷：库存商品(1405) 734 616.90 单击“保存”完成凭证编制，凭证被传递到总账系统中。,会计电算化原理与应用,（5）结转分期收款发出商品 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入生成凭证窗口，单击工具栏的“选择”，查询条件中选择“分期收款发出商品发货单”，单击“确定”进入未生成凭证单据一览表。 选择要生成凭证的行，单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类型选择为“转账凭证”,会计电算化原理与应用,单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录为： 借：发出商品(1406) 559 902 贷：库存商品(1405) 559 902 单击“保存”，完成凭证生成，并将凭证传递到总账系统中。,会计电算化原理与应用,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击“选择”进入查询条件，选择“分期收款发出商品专用发票”，单击“确定”进入选择单据窗口。 先选择，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406 单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下： 借：主营业务成本(6401) 186 634 贷：发出商品(1406) 186 634 单击“保存”，完成凭证生成，凭证自动传到总账系统中,会计电算化原理与应用,（6）结转委托代销发出商品 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入生成凭证窗口，单击工具栏的“选择”，查询条件选择“委托代销发出商品发货单”，单击“确定”进入未生成凭证一览表。 先选择，然后单击“确定”返回到生成凭证窗口，将凭证类别改为“转账凭证”，输入发出商品科目1406 单击“生成”，生成的凭证分录如下： 借：发出商品（1406） 139 975.50 贷：库存商品（1405） 139 975.50 单击“保存”完成凭证生成，凭证传递到总账系统中。,会计电算化原理与应用,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击“选择”进入查询条件，选择“委托代销发出商品专用发票”，单击“确定”进入选择单据窗口,会计电算化原理与应用,先选择，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406 单击“合成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下： 借：主营业务成本(6401) 79 319.45 贷：发出商品(1406) 79 319.45 单击“保存”，完成凭证生成，凭证自动传到总账系统中。,会计电算化原理与应用,(7)其他未生成凭证的业务生成凭证 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击工具栏的“选择”进入查询条件，选择全部单据，单击“确定”进入选择单据窗口 选择全部单据，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406,会计电算化原理与应用,单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下： 借：原材料/生产用原材料（140301） -80 000 贷：材料采购（1401） -80 000 单击“保存”，然后进入下一笔凭证。 借：销售费用/其他(660199) 37 326.80 贷：库存商品(1405) 37 326.80 本笔就是捐助西部地区的业务。作为销售部费用，单击“保存”完成。,会计电算化原理与应用,2.与总账系统对账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“与总账对账”，进入对账窗口，可查看相关数据。对账之前，应将凭证进行记账。 3.月末结账 月末处理一般在本月报表编制完成后，确认当期业务完成，才进行相关的月末结账等处理，这里是说明具体的方法。 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“月末结账”，进入结账窗口，选择要结账的月份，单击“结账”进行。,会计电算化原理与应用,会计电算化原理与应用,www.themegallery.com,www.themegallery.com,Thank You !,
