会计电算化原理与应用(第3版) 教学课件 ppt 作者 毛华扬、陈旭 CH5 供应链与应收应付处理5(存货核算)
29页1、会计电算化原理与应用,第5章 供应链与应收应付业务处理(存货核算),会计电算化原理与应用,Contents,5.5 存货核算,5.5.1 存货核算功能概述,1初始设置 2日常业务处理 1) 出入库单据记账 2) 暂估成本处理 3) 客户/供应商往来制单 4) 月末处理 5) 月末结账 3综合查询,会计电算化原理与应用,5.5.2 调整存货入库成本,实验资料 背景资料:在采购现结业务中,后续发生了属于这笔业务的费用720元,原业务如下: 4月5日,向成都大成公司购买鼠标30箱,单价为600元/箱(无税单价),直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张,票号为85011,立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本,进行付款处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。 4月25日,将4月5日发生的采购鼠标的入库成本增加720元。 1.录入调整单据 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”,单击“增加”,输入案例资料,会计电算化原理与应用,单击“保存”,然后单击“记账”完成。 操作提示 入库调整单可以针对单据调整,也可针对存货调整。,会计电算化原
2、理与应用,2.生成入库调整凭证 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,单击工具栏的“选择”,在查询条件中选择“入库调整单”。 选择要记账的单据,然后单击“确定”返回生成凭证窗口,将凭证类别设置为“转账凭证” 单击“生成”生成凭证,生成的凭证分录如下: 借:原材料/生产用原材料(140301) 720 贷:材料采购(1401) 720 单击“保存”完成生成,凭证传递到总账中。,会计电算化原理与应用,3.查询账簿 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”,仓库为“原料库”,选择鼠标 从明细账看出,调整数据已经入账,并影响单价。,会计电算化原理与应用,5.5.3 调整存货出库成本,实验资料 背景资料,在销售的现结业务中,本批产品销售因故增加了成本1 000元。原业务如下: 4月15日。销售部向天津大华公司出售税控II号50台,无税报价为6500元/台,货物从成品库发出。根据上述发货单开具专用发票一张;同时收到客户以转账支票所支付的全部货款,支票号ZZ001188。进行现结制单处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。 4月2
3、5日,调整4月15日出售给天津大华公司的税控II号的出库成本1000元。,会计电算化原理与应用,1.录入调整单据 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“出库调整单”,单击“增加”,输入案例资料 单击“保存”,再单击“记账”完成。,会计电算化原理与应用,2.生成出库调整凭证 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,单击工具栏的“选择”,在查询条件中选择“出库调整单”,进入未生成凭证单据一览表。 选择要记账的单据,然后单击“确定”返回生成凭证窗口,将凭证类别设置为“转账凭证” 单击“生成”生成凭证,生成的凭证分录如下: 借:主营业务成本(6401) 1 000 贷:库存商品(1405) 1 000 单击“保存”完成生成,凭证传递到总账中。,会计电算化原理与应用,3.查询账簿 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”,仓库为“成品库”,选择税控II号 从明细账看出,调整数据已经入账。,会计电算化原理与应用,5.5.4 核算资料查询,1. 收发存汇总表 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|
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