上海财政支出绩效评价报告

上海市财政支出绩效评价报告上海市财政支出绩效评价报告项目名称：合庆镇高科东路以北、项目名称：合庆镇高科东路以北、G1501G1501 以西区域共以西区域共 8383 条条中小河道轮疏工程项目项目中小河道轮疏工程项目项目评价类型：财政支出绩效事后评价评价类型：财政支出绩效事后评价项目主管部门：上海市浦东新区合庆镇人民政府项目主管部门：上海市浦东新区合庆镇人民政府项目实施单位：上海市浦东新区合庆镇区域发展办公室项目实施单位：上海市浦东新区合庆镇区域发展办公室委托单位：上海市浦东新区合庆镇人民政府委托单位：上海市浦东新区合庆镇人民政府评价机构：上海宏大东亚会计师事务所有限公司评价机构：上海宏大东亚会计师事务所有限公司20182018 年年 6 6 月月 2828 日日目录目录 摘要 1一、概述 1二、评价结论和主要绩效 1（一）评价结论 1（二）主要绩效 1三、经验、主要问题和建议 2（一）主要经验及做法 2（二）存在的问题 3（三）建议和改进措施 3上海市财政支出绩效评价报告 1前言 1一、项目基本情况 1（一）概况 21. 立项背景及目的 .22. 预算资金来源及使用情况 .23. 项目完成情况 .24. 组织及管理 .3（二）绩效目标 41. 总目标 .42. 阶段目标 .4二、绩效评价工作情况 5（一）绩效评价目的 5（三）绩效评价原则、评价方法等 6（四）数据采集方法及过程 6（六）绩效评价的局限性 8三、评价结论和绩效分析 8（一）评价结论 81. 评价结果 .82. 主要绩效 10（二）具体绩效分析 .111.项目决策类指标 .112.项目管理类指标 .123.项目绩效类指标 .15四、主要经验及做法、存在的问题和建议 .20（一）主要经验及做法 .20（二）存在的问题 .21（三）建议和改进措施 .21五、其他需说明的问题 .211摘要摘要一、概述一、概述受上海市浦东新区合庆镇人民政府委托，上海宏大东亚会计师事务所有限公司承担“合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83条中小河道轮疏工程”项目的绩效评价工作，绩效评价的时段为2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。评价组按照经上海市浦东新区合庆镇人民政府认可，并经过专家评审的绩效评价工作方案，经过财务检查、业务流程检查、问卷调查及座谈会与访谈和报告撰写等环节，完成了本次绩效评价工作。二、二、评价结论和主要绩效评价结论和主要绩效（一）评价结论（一）评价结论按照绩效评价工作方案，评价工作组根据项目实施管理及完成情况，对照评分标准，对绩效评价指标逐项进行考察、对比、计算和分析，最终得出项目综合评分为88分，其中“项目决策(A类）”指标得10分，“项目管理（B类）”指标得25分，“项目绩效类（C类）”指标得53分，评分结果属于“良”。（二）主要绩效（二）主要绩效合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程项目的完成情况如下：(一）项目完成绩效目标，整体成效显著。上海市浦东新区合庆镇人民政府以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态2为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，已及时充分完成了项目目标。现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，具体完成情况如下：完成高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程，治理河道中心长度 35005 米，疏浚河道土方453079 平方米，新建箱涵 4 座，新建插板桩结构 1275 米，完成木桩修复 10300 米，种植陆域绿化 69070 平方米，清理有害水生植物 17278.5 平方米，完成岸坡整理 161910 平方米，以及增加的白洋滩工程。(二）项目管理规范，经费控制有效。 “合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程”项目总经费预算5,204.95 万元，现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，预计支出 5,204.95 万元。上海市浦东新区合庆镇人民政府根据项目内容，严格规范立项、实施、验收管理，确保经费控制有效，项目按期完成。三、经验、主要问题和建议三、经验、主要问题和建议（一）主要经验及做法（一）主要经验及做法通过与上海市浦东新区合庆镇人民政府相关负责人的访谈、对轮疏河道附近居民的问卷调查、及其他资料取证后，我们认为上海市浦东新区合庆镇人民政府在以下几方面的工作较为完善：3首先，建立了较为科学合理的项目管理制度，对工程的项目立项、项目前期审批、工程招投标、建设施工管理、验收移交工作等关键环节均作了明确规定；建立健全了项目资金管理办法，对资金支付使用制订了健全的审批支付流程，上述项目、财务管理制度均得到良好的执行。其次，在工作中坚持以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，合庆镇的水环境质量得到了进一步巩固和提高，生态环境也进一步提升。根据对轮疏河道附近居民进行的满意度调查问卷表明，大部分居民对河道轮疏工程后的河道畅通情况、河水生态改善情况、河岸整洁情况、整体生态的提升情况都比较满意；对镇政府开展河道轮疏的工作大多居民都表示非常满意。轮疏河道附近居民的生活生态环境得到了进一步的提升，因此公众的满意度较高。（二）存在的问题（二）存在的问题1.1.河道治理工程的后续管理制度不完善河道治理工程的后续管理制度不完善河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行后续的日常养护工作，包括：对河道畅通的维护，如禁止违法填堵、非法捕捞；对河水生态环境的养护，如污水排放的管理、有害水生植物的去除；对河岸环境的维护，如陆域绿色植物的养护，垃圾或违法建筑的管理等。河道的后续养护工作有助于河道整治项目的可持续发展，但合庆镇人民政府关于河道的后续管理制度还不完善。（三）建议和改进措施（三）建议和改进措施1.1.建立健全河道治理的后续管理办法建立健全河道治理的后续管理办法4河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行日常的后续养护工作，包括：对河道畅通的维护，如禁止违法填堵、非法捕捞；对河水生态环境的养护，如污水排放的管理、有害水生植物的去除；对河岸环境的维护，如陆域绿色植物的养护，垃圾或违法建筑的管理等。河道整治工作需要持续的后续养护工作以促进河道治理项目的可持续发展，因此应当建立健全后续管理制度，以确保后续管理工作得以有效执行。1上海市财政支出绩效评价报告上海市财政支出绩效评价报告沪宏会沪宏会师报师报字字2018第第 HZD 号号前言前言我们接受上海市浦东新区合庆镇人民政府的委托，承担“合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程”项目的绩效评价工作。根据上海市浦东新区合庆镇人民政府的工作职能要求，紧密结合关于同意实施合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程的批复（浦环保市容2017460 号）和关于同意调整合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程部分工程内容的批复（浦环保市容2017831 号）的落实，以“进一步加强河道治理，预防河道黑臭，确保河道水系畅通，提高水体自净能力”为目标，上海市浦东新区合庆镇人民政府开展“合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程”项目。通过对该项目的绩效评价，能够进一步加强和规范项目专项资金管理工作，增强专项资金支出的规范性和合理性，发挥公共财政资金对项目的促进和推进作用，提高专项资金支出的效益和效果。2一、项目基本情况一、项目基本情况（一）概况（一）概况1.1. 立项背景及目的立项背景及目的进一步加强河道治理，预防河道黑臭，确保河道水系畅通，提高水体自净能力，是上海市“十三五”规划和发展的重要内容，也是历届政府民生工程的重要组成部分。为深入贯彻落实党的十八大精神和中央关于改善民生的要求，为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，合庆镇开展了一系列河道治理工程项目，进一步巩固和提高合庆镇水环境质量，提升生态环境。2.2. 预算资金来源及使用情况预算资金来源及使用情况项目总预算为 5,204.95 万元，由新区补贴 3,556.60 万元、镇自筹 1,648.35 万元。现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，具体资金情况如下：金额单位：万元序号序号项目明细项目明细预算资金预算资金实际决算实际决算 金金 额额实际支出金额实际支出金额1工程费用4,810.802其他费用394.155,204.955,204.95合计合计5,204.955,204.955,204.955,204.955,204.953.3. 项目完成情况项目完成情况序号实施内容计划量完成量完成比例备注1治理河道条段数83 条83 条100%2治理河道中心长度 （米）35005m35005m100%3疏浚土方453079453079100%3序号实施内容计划量完成量完成比例备注4新建插板桩1275m1275m100%5新建木桩500m500m100%6木桩修复10300m10300m100%7新增箱涵4 座4 座100%8陆域绿化6907069070100%9水生绿化17278.517278.5100%10岸坡整理161910161910100%11白洋滩工程白洋滩工程白洋滩工程100%4.4. 组织及管理组织及管理1 1）组织机构）组织机构(1) 主管单位：上海市浦东新区合庆镇人民政府主要职责包括：按照河道建设操作程序申报项目建设手续，完成项目的招投标工作，并按照工程计划组织项目的实施；负责办理涉及河道管理范围内建设项目施工方案审核、河道临时使用许可等手续行政许可办理；对河道疏浚淤泥处置，做好过程监督，加强泥库管理。(2)项目施工单位：上海南汇水利市政工程有限公司主要职责包括：为合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83条中小河道进行轮疏工程。（3）项目监理单位：上海宏渠工程咨询监理有限公司主要职责包括：对工程施工、工程质量、进度的控制，合同管理、信息管理、安全管理，协调业主和施工单位的关系，保修阶段的工程施工监理。2 2）项目管理组织架构、项目具体实施流程）项目管理组织架构、项目具体实施流程4“合庆镇高科东路以北、G1501 以西区域共 83 条中小河道轮疏工程”项目，系依据 2017 年 4 月上海市浦东新区环境保护和市容卫生管理局批复文件，在镇政府指导下积极实施。镇政府针对本项目设置项目推进小组，项目由区域发展办公室负责人担任组长，负责项目可行性方案的审核、项目的工程监督、加强项目的管理、以及落实后续养护管理工作；组员负责开展招投标工作、按照工程计划开展项目的实施、办理行政许可证、负责项目资料收集整理工作等；现场项目经理负责项目现场质量、安全、造价、进度等协调工作。3 3）管理执行情况）管理执行情况根据检查档案资料的结果，归档资料有财政支出项目绩效目标申请表、招投标文件、项目合同等，资金的使用均经过审批流程，项目按照管理办法执行。（二）绩效目标（二）绩效目标1.1. 总总目标目标为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，进一步巩固和提高合庆镇水环境质量，提升生态环境。2.2. 阶段阶段目标目标（1 1）业绩目标）业绩目标1）河道中心长度 35005m；2）河道疏浚土方 453079m3；3）新建箱涵 4 座； 4）新建插板桩结构 1275m；55）新建木桩结构 500m；6）木桩修复 10300m；7）种植陆域绿化 69070m2；8）水生植物 17278.5m2；9）岸坡整理 161910m2；10）新增白洋滩工程，包括岸坡整理 957 平方米，种植岸坡绿化 957 平方米，陆域绿化 160 平方米，DN300 双壁缠绕