财政各项资金拨付流程(村级培训)

井冈山市 乡村财务人员培训主要内容u1、“村级资金”管理及报账流程 u2、“一卡通”发放流程及注意事项 u3、“扶贫资金”报账流程 u4、公务卡报销系统操作 u5、财政资金直接支付流程 u6、其他“村级资金”管理及报账流程相关文件 u 1、井冈山市农村集体“三资”监管暂行 办法（试行）（井纪发201219号） u 2、井冈山市村级资金管理及报账支付 流程（暂行）（井财2012187号）Ø 中心财政所管理的“村级资金财政零额 账户”资金财财政局1中心 财财政所2乡镇乡镇 代理 服务务中心3各村委会1、市财政国库集中支付系统下达村级资金用款额度到中心 财政所。 2、中心财政所在收到额度的2个工作日内填制用款额度到 账通知书（一式三联）加盖公章后送乡镇服务中心，第一 联返回中心财政所，第二联存代理服务中心。 3、乡镇代理服务中心将用款额度到账通知书第三联送 至各村委会（一）收入（二）报账支付各村 报账员报账员1乡镇乡镇 代理 服务务中心2中心 财财政所3收款人1、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中心。 2、代理服务中心复核无误后填制村级报账支付通知书（一式三联）加 盖公章后送中心财政所，中心财政秘签收并对第二、三联和每张原始凭证加 盖“财政直接支付审核章”后退回代理服务中心。 3、中心财政所在国库集中支付系统中打印财政资金支付凭证送代理银 行支付到收款人。说明： 1、扶贫资金已通过扶贫办、市财政局办理了审核报账手续的，村报账员凭 已审核的相关凭据通过上述程序。 2、对村级实施的项目需预借资金时，凭相关已审批的借据通过 过上述程序 由中心财政所直接借入收款人账户，待工程完工后凭正式发票等依据冲减借 款。Ø 代理服务中心集中管理的“村级基本 账户资金” （一）收入村级组织的集体资金、自筹资金和其他 资金收入必须缴入该村的“村级基本账户”进 行收入核算后方可报账使用，不得以收取 现金不入账、另存其他存折或账户等 违规 违纪方式使用村级收入。（二）报账支付各村报账员报账员1乡镇乡镇 代理 服务务中心2收款人1、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送 代理服务中心。 2、代理服务中心复核无误后填制村级资金报销汇 清单（一式二联）。 3、代理服务中心将报账款从“村级基本账户”转入收 款人账户“一卡通”发放流程及注意事项主管 部门门1各村委2乡乡政府3中心 财财政所4补补助 对对象6财财政 局5主管部 门门1、主管部门将资金分配表下达至各村委； 2、各村委收集信息报乡政府； 3、乡政府审核补助对象无误后送中心财政所； 4、财政所核对补助对象名字，账号，身份证信息是否一致，无误 后报主管部门； 5、主管部门审核无误后报财政局； 6、财政局将资金通过代理银行发放到补助对象“一卡通”账户。（一）发放流程（二）“一卡通” 注意事项u1、“一卡通”系统里的信息必需一银行里的信 息一致：户名和身份证（身份证号）必须相 符，户名和身份证不相符的需由本人带二代 身份证和存折到银行更正信息。 u2、存折挂失后，必需告诉财政所更换后的新 账号。 u3、通过财政发放的“一卡通”发放的补贴资金 要报“粮食直补”的一卡通存折账号，否则发入 不了。 u4、更换“一卡通”户主信息需经财政所核实。财政扶贫新农建建设资金一、预拨项目启动资金 1、项目施工单位提供报账请款单、项目建设 计划等资料一式四份经项目主管部门审批 后送财政局农业科审核； 2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨 付到中心财政所基施工单位。 二、项目完工报账流程 1、项目施工单位提供报账请款单、费用支出 明细表、项目完式验收情况表（或竣工结 算表）、税务发票、扶贫资金超过10万元 （含10万元）工程类项目还需提供审计报 告等资料一式四份经项目主管部门审批后 送财政局农业科审核； 2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨 付到中心财政所基施工单位。 公务卡报销系统操作相关文件 u1、井冈山市人民政府办公室批转市财政 局市监察局市审计局中国人民银行井冈山 市支行关于进一步推进我市公务卡制度改 革实施意见的通知（井府办发2012 12号） u2、井冈山市预算单位公务卡管理暂行办 法（井财2013120号）相关要求 u按上级财政部门要求公务卡的开卡率要达 到时在职人员的80%，请各单位务必按要 求开设公务卡 u凡是原使用现金结算的公务支出，应优先 在具备刷卡条件的商户使用公务卡刷卡结 算，尽可能减少现金支付量。各预算单位 要进一步强化现金管理，要严格按照中 华人民共和国现金管理暂行条例等规定 要求，将现金支出严格控制在以下范围：l （一）确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济 性支出； l （二）确需用现金发放给非本单位职工、单笔金 额在1000元以下的一次性费用； l （三）确需用现金支付给单位临时工的费用； l （四）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费 用等目前只能使用现金结算的支出； l （五）其他目前不能采用转账和刷卡支付方式结 算的商品、劳务支出。上述所列支出，应优先选择公务卡或转账方式 支付，尽量减少现金支付。公务卡操作流程一、公务卡管理【公务卡消费记录登记簿】二、远程支付申请【授权支付凭证登记簿】消费费信息 录录入1消费费信息确 认认2还还款 3生成 授权权支付凭 证证打印授权权 支付凭证证1国库库集中 支付代理银银行2单单位公务务卡1 打印还还款汇汇 总总表2公务务卡 代理银银行3个人公务务卡 点击【公务卡管理】【公务卡消费记录 登记簿】【新单】菜单。一、公务卡消费报销 点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息 。点击“消费时间” 后图标，在弹出的窗 口选择交易时间。 在“金额”后输入交易金额数。 点击“查询银行数据”按钮查询消费信息（结算 方式：公务卡透支还款），单击保存；注意：时间和金额一定要和刷卡时的信息完全一致 【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】 保存的公务卡信息在【未确认】页签下，勾选 查询出的消费信息，点击 按钮。 确认后如发现消费信息有误，可勾选上该 消费信息，点击 按钮将消费信息撤回 。二、公务卡预借现金（现金报销） 点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登 记簿】【新单】菜单 点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息 。在“金额”后输入金额数；选择结算方式为“公务卡 预借现金或公务卡现金报销”；单击 保存 【公务卡管理】【公务卡消费记录登记簿】 保存的公务卡信息在【未确认】页签下，勾选 查询出的消费信息，点击 按钮。 确认后如发现消费信息有误，可勾选上该 消费信息，点击 按钮将消费信息撤回 。三、公务卡还款点击【公务卡管理】【公务卡消费记录登 记簿】 在【已确认】页签，勾选需要还款的信息， 然后点击“还款”按钮 弹出对话框，选择集中支付还款“授权支付 凭证”选择“授权支付凭证”，单击“确定”弹出公务卡消费记录生成支付凭证界面 选择用款计划，再点击 按钮。 弹出授权支付凭证编制界面，输入摘要等 必录项后，点击【保存】按钮，生成支付 凭证。 公务卡消费记录生成的支付凭证在【公务 卡管理】【授权支付凭证登记簿】的“单 位未审核”页签下，以下流程参照正常授权 支付凭证流程；Ø还款汇总表打印 单击【公务卡管理】【授权支付凭证登 记簿】，双击打开某笔授权支付凭证单击上方“查询”-“还款汇总表”，弹出还款汇总 表，单击“打印”即可；财政资金直接支付u1、乡镇预算单位在国库集中支付系统内编制直接 支付申请并打印财政直接支付申请书报中心财 政所） u2、中心财政所审核后报财政局国库支付中心。 u3、财政局国库支付中心审核确认后，开具财政 直接支付凭证送代理银行。 u4、代理银行根据财政直接支付凭证及时将资 金直接支付到收款人，打印财政资金直接入账通 知书至各预算单位。 u5、预算单位根据财政资金直接入账通知书作 为收到和付出款项的凭证。 u6、代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令 ，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算 科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际 支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行 清算。 Ø 项目资金的直接支付各乡镇从国库集中支付系统打印财政直接支 付申请书，加盖单位公章和法人代表私章，附 井冈山市重点工程建设拨款申请审批表、资 金来源文件或项目执行方案，项目合同书(收款人 与合同不符的需出具授权委托书)，加盖单位公章 和经领导签批的资金支付明细分配表或税务 发票，项目验收报告，其他能证明项目发生所需 资金的相关书面依据等原件及复印件，送中心财 政所审核，财政所审核后通知国库支付中心进行 资金支付。财政直接 支付申请书 井冈山 市重点工程 建设拨款申 请审批表 相关信息当 一致Ø其他资金的直接支付：从国库集中支付系统打印财政直接 支付申请书，加盖单位公章和法人代表 私章，经领导签批的资金支付明细分配 表或税务发票，其他能证明发生所需资 金的相关书面依据等原件及复印件，送市 中心财政所审核，财政所审核后通知国库 支付中心进行资金支付。 预算单位提供的资料必须真实、 准确、完整 其他事项u1、禁止将资金从单位零余额账户转入本单 位实有资金专用账户。根据井冈山市预算单位银行账户管理暂 行办法（井财201346号），预算单位实 有资金专用账户必须严格经市财政局和人 民银行审批、核准，并纳入账户资金运 行管理系统，擅自开设的银行账户一律 视为“小金库”处理。u2、严格现金管理，严格控制现金 支出范围，促进公务卡刷卡消费。 u3、禁止大额提现和变相大额提现 （将大额资金从零余额账户转入出 纳个人账户中） u4、2015年起，统一预算单位财务 管理软件，实行会计电算化。 2016年全市所有预算单位必须全 部使用统一财务管理软件。u6、各预算单位收到的捐赠收入必 须缴入国库：（1）可以通过商业直接缴库的填 写缴款书缴入国库；（2）不能直接缴库的先缴入财政 非税专户，再从非税专户缴入国库 。缴入国库后通过预算下达指标返 回各预算单位。谢 谢！