财政各项资金拨付流程(村级培训)
48页1、井冈山市 乡村财务人员培训主要内容u1、“村级资金”管理及报账流程 u2、“一卡通”发放流程及注意事项 u3、“扶贫资金”报账流程 u4、公务卡报销系统操作 u5、财政资金直接支付流程 u6、其他“村级资金”管理及报账流程相关文件 u 1、井冈山市农村集体“三资”监管暂行 办法(试行)(井纪发201219号) u 2、井冈山市村级资金管理及报账支付 流程(暂行)(井财2012187号) 中心财政所管理的“村级资金财政零额 账户”资金财财政局1中心 财财政所2乡镇乡镇 代理 服务务中心3各村委会1、市财政国库集中支付系统下达村级资金用款额度到中心 财政所。 2、中心财政所在收到额度的2个工作日内填制用款额度到 账通知书(一式三联)加盖公章后送乡镇服务中心,第一 联返回中心财政所,第二联存代理服务中心。 3、乡镇代理服务中心将用款额度到账通知书第三联送 至各村委会(一)收入(二)报账支付各村 报账员报账员1乡镇乡镇 代理 服务务中心2中心 财财政所3收款人1、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送代理服务中心。 2、代理服务中心复核无误后填制村级报账支付通知书(一式三联)加 盖公章后送
2、中心财政所,中心财政秘签收并对第二、三联和每张原始凭证加 盖“财政直接支付审核章”后退回代理服务中心。 3、中心财政所在国库集中支付系统中打印财政资金支付凭证送代理银 行支付到收款人。说明: 1、扶贫资金已通过扶贫办、市财政局办理了审核报账手续的,村报账员凭 已审核的相关凭据通过上述程序。 2、对村级实施的项目需预借资金时,凭相关已审批的借据通过 过上述程序 由中心财政所直接借入收款人账户,待工程完工后凭正式发票等依据冲减借 款。 代理服务中心集中管理的“村级基本 账户资金” (一)收入村级组织的集体资金、自筹资金和其他 资金收入必须缴入该村的“村级基本账户”进 行收入核算后方可报账使用,不得以收取 现金不入账、另存其他存折或账户等 违规 违纪方式使用村级收入。(二)报账支付各村报账员报账员1乡镇乡镇 代理 服务务中心2收款人1、各村报账员按规定对原始凭证进行审批签字后送 代理服务中心。 2、代理服务中心复核无误后填制村级资金报销汇 清单(一式二联)。 3、代理服务中心将报账款从“村级基本账户”转入收 款人账户“一卡通”发放流程及注意事项主管 部门门1各村委2乡乡政府3中心 财财政所4
3、补补助 对对象6财财政 局5主管部 门门1、主管部门将资金分配表下达至各村委; 2、各村委收集信息报乡政府; 3、乡政府审核补助对象无误后送中心财政所; 4、财政所核对补助对象名字,账号,身份证信息是否一致,无误 后报主管部门; 5、主管部门审核无误后报财政局; 6、财政局将资金通过代理银行发放到补助对象“一卡通”账户。(一)发放流程(二)“一卡通” 注意事项u1、“一卡通”系统里的信息必需一银行里的信 息一致:户名和身份证(身份证号)必须相 符,户名和身份证不相符的需由本人带二代 身份证和存折到银行更正信息。 u2、存折挂失后,必需告诉财政所更换后的新 账号。 u3、通过财政发放的“一卡通”发放的补贴资金 要报“粮食直补”的一卡通存折账号,否则发入 不了。 u4、更换“一卡通”户主信息需经财政所核实。财政扶贫新农建建设资金一、预拨项目启动资金 1、项目施工单位提供报账请款单、项目建设 计划等资料一式四份经项目主管部门审批 后送财政局农业科审核; 2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨 付到中心财政所基施工单位。 二、项目完工报账流程 1、项目施工单位提供报账请款单、费用支出 明细表
4、、项目完式验收情况表(或竣工结 算表)、税务发票、扶贫资金超过10万元 (含10万元)工程类项目还需提供审计报 告等资料一式四份经项目主管部门审批后 送财政局农业科审核; 2、财政局农业科审核无误后3日内将资金拨 付到中心财政所基施工单位。 公务卡报销系统操作相关文件 u1、井冈山市人民政府办公室批转市财政 局市监察局市审计局中国人民银行井冈山 市支行关于进一步推进我市公务卡制度改 革实施意见的通知(井府办发2012 12号) u2、井冈山市预算单位公务卡管理暂行办 法(井财2013120号)相关要求 u按上级财政部门要求公务卡的开卡率要达 到时在职人员的80%,请各单位务必按要 求开设公务卡 u凡是原使用现金结算的公务支出,应优先 在具备刷卡条件的商户使用公务卡刷卡结 算,尽可能减少现金支付量。各预算单位 要进一步强化现金管理,要严格按照中 华人民共和国现金管理暂行条例等规定 要求,将现金支出严格控制在以下范围:l (一)确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济 性支出; l (二)确需用现金发放给非本单位职工、单笔金 额在1000元以下的一次性费用; l (三)确需用现金支付给单位临时
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