集团公司风险管理暂行办法

某集团全面经营风险管理暂行办法第一章总则第一条 为加强某集团有限 责任公司（以下简称“集团公司”）的全面经营风险 管理工作，提高 风险 防范与控制水平，保证公司发展战略的顺利实施，根据国务院国资委中央企业全面风险管理指引和财政部、证监会、审计署、银监 会和保监会五部委 联合发布的企业 内部控制基本 规范及配套指引，结合集团公司实际 情况，制订本办法。第二条 本办法中所称 风险 ，是指未来各种潜在事 项的不确定性 对集团公司发展战略及 经营目标的影响。风险 一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。第三条 本办法中所称全面 经营风险 管理，是指围绕集团公司发展战略，通过在管理各 环节和经营过 程中 进行风险识别、评 估和 应对，培育良好的 风险管理文化，完善 风险 管理的组织体系，建立风险 管理信息系 统，从而为实现风险 管理的总体目 标提供合理保 证的过程和方法。第四条 各分、子公司为 本单位全面 经营风险 管理的 责任主体。第二章风险管理组织架构与职责第五条 董事会作 为全面 经营风险 管理的决策机构， 负责对集团公司全面 经营风险 管理工作 统一领导和部署，主要1履行以下 职责 ：（一）确定全面经营风险 管理 组织机构设置及其 职责；（二）审批风险控制预案，包括预算控制和 应急管理方案等，审批高风险业务 事项的风险评 估报告；（三）审批重大 风险事故调查报告、重大风险事故处置方案、重大风险 事故责任追究意 见；（四）审批集团公司风险管理 报告；（五）督导集团公司风险管理文化的培育；（六）全面经营风险 管理的其他重大事项。第六条集团公司 总经理主持全面 经营风险 管理工作，就全面 经营风险 管理工作的有效性对董事会 负责。第七条 集团公司 设立风险 管理委 员会，董事长任主任，总经理、总 会计师、副总经 理（分管经营）、总法律顾问 任副主任。风险 管理委 员会成员单 位包括：董事会秘 书处、监 察审计部、运营管控部、财务资产部、财务公司、法律事务部、供应公司、运销公司。风险管理委 员会下设办公室，办公室设在董事会秘 书处 ，承办风险 管理的 组织、协调等工作。第八条在集团公司的 领导 下，建立风险 管理三道防 线。第一道防 线指机关部室及分、子公司；第二道防线指风险管理委员会办公室；第三道防线指风险管理委 员会。第九条 第一道防 线以机关部室及分、子公司作为风险管理责任主体，负责本单位风险预 警工作，定期或不定期向风险管理委 员会办公室汇报风险管理情况。2（一）财务风险 ，主要包括资金风险、应 收账款风险、存货风险等方面。资 金风险、应 收账款风险防范由 财务资产 部负责；存货风险 由供应公司和运 销公司负责。（二）投资风险 ，主要包括股 权投资风险、项 目投 资风险、金融投 资风险等。股权 投资风险 由董事会秘 书处负责 ；项目投资风险 由运 营管控部 负责；金融投资风险 （股票及基金等）由董事会秘 书处和财务公司负责。（三）担保风险，由董事会秘 书处负责。（四）理财风险 ，由财务 公司负责。（五）集团及子公司运 营风险 ，由运营管控部 负责。（六）财务 公司运 营风险 ，由财务 公司负责。（七）市场风险 ，由供应公司和运 销公司 负责。（八）其他机关部室及分、子公司负责本单位的各 类风险管控。（九）审计 部门负责 各类业务风险 情况的日常 监督。第十条第二道防 线以风险 管理委 员会办公室 为责任主体，负责组织、协调、指导和监督集团公司各机关部室及分、子公司的全面经营风险管理，以及风险预 警等工作，主要履行以下 职责：（一）组织编 制全面 经营风险 管理工作 规划以及年度 风险管理工作 计划；（二）组织协调对 集团公司重点 单位和重点 风险 管理工作的监督、检查、指导 ，定期或不定期 编制风险管理 报告并上报风险 管理委 员会；3（三）组织 制定风险 控制预案并协调实 施；组织对 部分高风险业务 事项进行风险评 估，出具风险评 估意见和报告；（四）组织风险 管理相关培 训，做好培育风险管理文化有关工作；（五）办理风险管理委 员会交 办的风险管理其他工作。第十一条第三道防 线以风险管理委 员会为责 任主体，促进风险 管理体系内各 责任主体 实现 “工作计划、项 目实施、跟踪检查、处 置处理、反馈 改进 ”协同，主要履行以下 职责 ：（一）负责 建设监 督评价体系，制定 风险防范战略、风险防控制度；（二）指导风险 管理和内部控制制度建设；（三）负责审查 有关 风险管理 报告，审查并下达 风险管理控制方案和措施；（四）根据监督结果，提出风险 管理组织体系、流程及制度的优化方案并 监督其实施；（五）组织对 重大 风险事故进行调查、责 任认定、责 任追究；（六）负责组织协调处理有关突 发性风险事件；（七）办理董事会授 权的其他事宜。第三章风险管理目标与原则第十二条集团公司全面 经营风险 管理的 总体目标：（一）确保将风险 控制在与集 团公司 发展战略目 标相适应并可承受的范 围内；4（二）确保遵守有关法律法 规，遵守省国资委等 监管部门的要求；（三）确保集团公司有关 规章制度和 为实现经营 目标而采取重大措施的 贯彻执 行，保障经营管理的有效性，提高 经营活动的效率和效果，降低 实现经营 目标的不确定性；（四）建立健全与集团公司相适 应的全面 经营风险 管理体系，建立针对 各项重大 风险发 生后应急预案，确保集团公司不因灾害性 风险或人为失误而遭受重大 损失，促进国有资产保值增值。第十三条集团公司全面 经营风险 管理遵循以下原则：（一）整体防控原则。风险 防范涉及全公司的各种业务 和任一事 项，把风险防范、预 防腐败和规范管理有机 结合起来，实现事前、事中、事后防控统 一，要把风险 防控要求 贯穿于生产经营 管理的各 层面、各领 域，覆盖所有 业务部门和人员，不得存在管理上空白和漏洞。（二）成本效益原则。集团 公司开展全面 经营风险 管理工作过程中，要认真评价开展 风险管理的成本和收益， 紧紧围绕容易发生风险的重要 领域和关 键环节 ，统筹考虑风险 防范投入和 产出关系。（三）制衡独立原则。全面经营风险 管理工作要求集 团公司部门和岗位设置做到 权责分明、相互牵制、监 督充分，明确规定不相容 岗位分离。某项 工作的完成必 须经过 两个或两个以上的互不相容的 岗位，履行内部控制 监督职责 的机构或人员具有良好的独立性。5（四）因地制宜原则。从集团 公司实际 出发，以对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内部控制为 重点，积极开展全面 经营风险管理工作。通过积 累经验，培养人才，分步实施，具备条件的子公司必 须建立全面 经营风险管理体系。第四章风险管理业务流程第十四条 风险管理流程指在 业务开展和管理工作中，应用风险评 估（风险识别、风险分析、风险评价） 、风险监控、风险应对 等方法工具， 实施风险应对 措施，并对风险进 行监控和报告的 过程。第一节风险评估第十五条集团公司可采取定性或定量的方法对影响战略目标实现 的风险进 行识别、分析和评价。定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨 询、情景分析、政策分析、行业标杆比 较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论、计 算机模拟、事件树分析等。第十六条风险评估的基本程序。（一）信息收集。在对风险评 估范 围内的战略管理、经营业务、管理活动 等各类目标梳理的基 础上，收集影响上述目标实现 的内外部 风险信息，并进行分类整理。（二）风险识别。根据收集的风险 信息，查找集 团公司各业务单元、各重要经营 活动及其重要 业务流程中有无 风险，6有哪些 风险。（三）风险分析。对识别 出的 风险及其特征 进行明确的定义描述，分析风险发生可能性的高低、风险发 生的条件，以及风险之间的关系。（四）风险评价。在风险 分析的基 础上评估风险对 集团公司实现目标的影响程度、风险 的价值等，风险程度分 为高、中、低三个等级。（五）确定重大风险。结 合风险分析、风险评价的结果，确定集 团公司面 临重大风险的情况。第十七条对风险 管理信息 实行动态 管理，定期或不定期实施风险 辨识、分析、评 价，以便对新的 风险和原有 风险的变化重新 评估。机关部室及分、子公司负责对 本单位的风险进行识别、分析和评 价，风险管理委 员会办公室 负责对 集团公司体系内各 单位风险评 估结果进行汇总分析。第二节风险监控与报告第十八条 集团公司机关部室及分、子公司应 定期对风险管理工作 进行自查，并将自查结 果上报风险 管理委 员会办公室。风险管理委 员会办公室定期 组织对机关部室及分、子公司的风险管理工作 实施情况和有效性 进行检查，对跨机关部室及分、子公司的风险 管理解决方案 进行评价，必要时可聘请中介机构参与，形成 专题报 告报风险 管理委 员会。第十九条风险监 控与报告分为定期和不定期两种形7式。定期风险监 控报告，分季报、半年报、年报 ，反映一段时间内，集团公司 经营发 展过程中存在的 风险 及纠正情况的 报告。不定期 专项风险报 告，反映集团公司在 风险监 控过程中或风险专项检查 中，发现 的突发性重大 风险 或风险隐 患问题的专项报告。第三节风险应对第二十条风险应对 策略和措施的 拟定应与年度 计划工作一并开展。各机关部室及分、子公司负责本单位的重大风险应对 策略和 应对措施的制定与 实施，风险管理委 员会负责汇总 并组织拟 定集团公司重大 风险的风险应对 策略和措施，报董事会 审批后实施。第二十一条 风险应对 指集 团公司 针对各类重大风险 ，制定并 实施各 类风险应对 策略和措施的 过程。风险应对 策略和措施 应根据内外部 环境变化及 时更新和 调整。（一）规避风险。集团 公司为避免损失应主动放弃或停止风险发 生的可能性大且 风险发 生的不利后果很 严重的活 动。（二）降低风险。集团 公司为降低风险发生概率、减轻 潜在损失，在风险 事故发生之前采取消除 风险 因素的措施， 对不能完全 规避又无法 顺利转移的 风险，采取各种控制技 术和方法来减少 风险事故发生后的不利影响和 损失。（三）分担风险。集团 公司为避免承担 风险损 失，有意识8地将可能 产生损失的活 动或与 损失有关的 财务后