fpc管理保障新型高级财务三合一报表

无形资产所有人汪必楼，请勿模仿，抄袭，拷贝。无形资产所有人汪必楼，请勿模仿，抄袭，拷贝。 高级财务提升企业价值一览表高级财务提升企业价值一览表 总资产总资产 ROAROA= =总资产利用率总资产利用率 所有者权益所有者权益 指标：指标：ROE=ROE=净资产利用净资产利用负债：负债： 新增各种借款新增各种借款 指标：长期借款比例，借款利息，高利贷比重指标：长期借款比例，借款利息，高利贷比重 固定资产指标：固定资产指标： 1 1，新增固定资产投资比重。，新增固定资产投资比重。 2 2，固定资产利用率。，固定资产利用率。 3 3，固定资产维修率。，固定资产维修率。 4 4，人员配置效率。，人员配置效率。 5 5，人员工作效率，人员工作效率 工序工序 X X 对应固定资产：对应固定资产： 1 1，新增固定资产投资效率。，新增固定资产投资效率。 2 2，工序，工序 X X 人员配置效率。人员配置效率。 3 3，工序，工序 X X 人员工作效率。人员工作效率。 4 4， 工序， 工序 X X 对应固定资产利用对应固定资产利用率。率。 原材料原材料/ /库存库存： 1 1，新增原材料比重。，新增原材料比重。 2 2，原材料采购价格。，原材料采购价格。 3 3，原材料周转天数。，原材料周转天数。 4 4，在制品周转天数。，在制品周转天数。 5 5，库存商品周转天数。，库存商品周转天数。 6 6，残次品比重。，残次品比重。 7 7，存货周转天数。，存货周转天数。 8 8，存货跌价准备。，存货跌价准备。 9 9，在制品，在制品 X X 周转天数。周转天数。 1010，总产能。，总产能。 1111，X X 工序总产能。工序总产能。 各种成本各种成本： 管理费用管理费用 1 1，管理费用占比。管理费用占比。 2 2， 办公， 物料消耗费用占比。， 办公， 物料消耗费用占比。 3 3，无形资产摊销，无形资产摊销/ /营业额营业额 4 4，坏账准备，坏账准备/ /营业额。营业额。 5 5，存货跌价及盘亏损失。，存货跌价及盘亏损失。 销售费用：销售费用： 1 1，单位人员销售额。，单位人员销售额。 2 2，销售费用占比。，销售费用占比。 3 3，运输费用，运输费用/ /营业额。营业额。 财务费用：财务费用： 1 1，融资利息，利率。，融资利息，利率。 无形资产：无形资产： 1 1，新增无形资产投资比重。，新增无形资产投资比重。 2 2，无形资产摊销无形资产摊销/ /净利润增加值净利润增加值 3 3，无形资产摊销，无形资产摊销/ /营业额。营业额。 其他其他资产资产/ /负债负债： 主营业务收入主营业务收入： 1 1，营业额增长率。，营业额增长率。 2 2， 单位商品销售价格。， 单位商品销售价格。 3 3，现金销售比。现金销售比。 4 4，毛利润比重。，毛利润比重。 净利润：净利润： 1 1，净利润增长率，净利润增长率 2 2，经营性经现金流，经营性经现金流 3 3，周期内应收账款，周期内应收账款/ /净利润净利润 4 4，周期内应付账款，周期内应付账款/ /净利润净利润 5 5，现金净利润现金净利润（=WCR=WCR- -净利润）净利润） 6 6，净利润比重，净利润比重 7 7，净利润，净利润/ /员工总数。员工总数。 营业外收入营业外收入/ /支出支出： 1 1，政府补贴资金，政府补贴资金 2 2，资产减值损失，资产减值损失 会计周期未总资产会计周期未总资产/ /负负债债：（减去净利润所得）（减去净利润所得） 速动速动资金资金： 1 1，货币资金占比。，货币资金占比。 2 2，速动资金占比。，速动资金占比。 3 3，速动比率。，速动比率。 4 4，流动比率。，流动比率。 5 5，下周期融资需求量，下周期融资需求量 （= =制造成本制造成本- -固定固定/ /无无形资产摊销形资产摊销+ +经营成本经营成本+ +税收税收- -净现金流入量净现金流入量- -速动资金速动资金） 应收账款应收账款： 1 1， 短期应收账款占比。， 短期应收账款占比。 2 2， 长期应收账款占比。， 长期应收账款占比。 3 3， 应收账款周转天数。， 应收账款周转天数。 4 4，坏账占比。，坏账占比。 5 5，长期应收账款平均，长期应收账款平均时间。时间。 6 6， 应收账款安全系数。， 应收账款安全系数。 7 7，周期内应收账款，周期内应收账款/ /营业额。营业额。 短期短期/ /长期借款长期借款： 1 1，借款利息，借款利息/ /营业额。营业额。 2 2，借款利率。，借款利率。 3 3，高利贷比重。，高利贷比重。 4 4，长期借款占比。，长期借款占比。 5 5，利息保障指数。利息保障指数。 其他资产其他资产/ /负债负债 总资产：总资产： 1 1，资产负债率。，资产负债率。 2 2，盈余，盈余/ /未分配利润周转天数。未分配利润周转天数。3 3，WCRWCR 企业资本市场估值企业资本市场估值： 1 1， P/SP/S。 2 2， P/EP/E。 3 3， 折现现金流量法。折现现金流量法。 4 4， 资产估值法。资产估值法。 无形资产所有人汪必楼，请勿模仿，抄袭，拷贝。无形资产所有人汪必楼，请勿模仿，抄袭，拷贝。 根据提升企业价值制定的三表合一报表根据提升企业价值制定的三表合一报表 具体计算公式具体计算公式 上个上个周期末数据周期末数据 本本周期末周期末数据数据 总资产总资产 X1X1 X2X2 1 1：ROAROA = =净利润净利润/ /（X1X1+X2+X2）/2/2 其中其中; ;所有者权益所有者权益 Y1Y1 Y2Y2 1;ROE1;ROE = =净利润净利润/ /（Y1+Y2Y1+Y2）/2/2 负债负债 加：新增各种借款加：新增各种借款 = =周期内新增长期借款周期内新增长期借款+ +周期内新增短期借款周期内新增短期借款 1 1：长期借款比例。：长期借款比例。 2 2；借款利率借款利率。 3 3：高利贷比重高利贷比重 = =周期内周期内长期借款金额长期借款金额/ /周期内周期内总借款金额总借款金额 = =周期内借款利息周期内借款利息/ /总借款金额总借款金额 = =超过某利率借款金额超过某利率借款金额/ /总借款金额。总借款金额。 主营业务收入主营业务收入 A2A2 A1A1 A2A2 1 1，营业额增长率。，营业额增长率。 2 2，单位商品销售价格。，单位商品销售价格。 3 3，现金销售比。现金销售比。 4 4，毛利润比重。，毛利润比重。 5 5，总产能，总产能 6 6，工序，工序 X X 对应对应产能产能 = =（A2A2- -A1A1）/A1/A1 =A2/=A2/销售商品数量（可加权平均销售商品数量（可加权平均，也可单列，也可单列） = =经营性经营性现金流现金流/ /销售额销售额 = =（营业额营业额- -B2B2）/ /营业额营业额 = =销售额销售额+ +库存商品库存商品+ +在制品在制品 = =工序工序 X X 对应销售额对应销售额+ +对应库存商品对应库存商品+ +对应在制品对应在制品 减：主营业务成本减：主营业务成本 B2B2 B1B1 B2B2 其中其中：固定资产折旧：固定资产折旧 C2C2 C1C1 C2C2 1 1，新增固定资产投资比重。，新增固定资产投资比重。 2 2，固定资产，固定资产周转天数周转天数。 3 3，固定资产，固定资产费用比费用比。 4 4， 工序， 工序 X X 对应固定资产对应固定资产周转率周转率。 = =C2C2- -C1C1/ /C2C2（注：无固定资产折旧方法调整）（注：无固定资产折旧方法调整） = =固定资产总额固定资产总额/ /营业额×营业额×365365 = =固定资产固定资产维修费用维修费用/ /营业额。营业额。 = =工序工序 X X 对应固定资产总额对应固定资产总额/ /营业额×营业额×365365 直接制造人员直接制造人员支出支出 D2D2 D1D1 D2D2 1 1，人员支出占比，人员支出占比 2 2，人员配置效率。，人员配置效率。 3 3，人员工作效率，人员工作效率 4 4，工序，工序 X X 人员配置效率。人员配置效率。 5 5，工序，工序 X X 人员工作效率。人员工作效率。 =D2/=D2/营业额营业额 = =最晚完成交期工序产能最晚完成交期工序产能/ /最快完成交期工序产能最快完成交期工序产能 = =总产能总产能/ /人员总数人员总数 = =工序工序 X X 完成交期完成交期时间时间/ /交期规定时间。交期规定时间。 = =工序工序 X X 完成总产能完成总产能/ /工序工序 X X 人员总数人员总数 原材料成本支出原材料成本支出 E2E2 E1E1 E2E2 1 1，新增原材料比重。，新增原材料比重。 2 2，原材料采购价格。，原材料采购价格。 3 3，原材料周转天数。，原材料周转天数。 4 4，残次品损失比重残次品损失比重。 = =（E2E2- -E1E1）/E2/E2 = =（E2E2- -E1E1）/ /采购原材料加权数量采购原材料加权数量 =E2/=E2/营营业额×业额×365365 = =总的残次品总的残次品损失损失/ /营业额。营业额。 减：各种成本减：各种成本 其中：管理费用其中：管理费用 F2F2 F1F1 F2F2 1 1，管理费用占比。管理费用占比。 2 2，办公，物料消耗费用占比。，办公，物料消耗费用占比。 3 3，费用化无形资产费用化无形资产/ /营业额营业额 4 4，坏账准备，坏账准备/ /营业额。营业额。 5 5，存货跌价及盘亏损失。，存货跌价及盘亏损失。 6 6，固定资产维修费用比重，固定资产维修费用比重 =F2/=F2/营业额营业额 = =（办公费用办公费用+ +物料消耗费用物料消耗费用）/ /营业额营业额 = =费用化无形资产费用化无形资产/ /营业额营业额 = =坏账准备金坏账准备金/ /营业额营业额 = =存货跌价及盘亏损失存货跌价及盘亏损失/ /营业额营业额 = =固定资产维修费用固定资产维修费用/ /营业额营业额 无形资产所有人汪必楼，请勿模仿，抄袭，拷贝。无形资产所有人汪必楼，请勿模仿，抄袭，拷贝。 销售费用销售费用 G G2 2 G G1 1 G G2 2 1 1，单位人员销售额。，单位人员销售额。 2 2，销售费用占比。，销售费用占比。 3 3，运输费用，运输费用占比占比。 = =销售额销售额/ /销售人员