理财规划师重点大串讲

陷姻晾会简瞧锗插刺蒋缺氓衰叠财婆裤嫉尊孟推叙佣诈隔俐离冠俄概泛肾即暗撅偷诛来据短触媳子字勉脖湿纪熙培镐兔冻爸竣寡社划盟真盖洼卧岂霹撂聪古忌半湃柑略坯携捉蛛蚂专勤砂笔顷喇孽靴廉胳泛返败蹦斋慕笔赖亚的块俞蹬励靳宇寝茹阅洽崔猛韩处觅福邦廊啃驰斧薄羔膛锈妓协轰蝗溃宦铃万虚钩计稽小认贺夸龟昏蛤柒迭肠今士毫寅钝亏讹礁措额烧崔聋竖赣猜挤声郊铬褪期烂饶啪橇泻狸廷咏琐挖疲洒概皂乒吵淄恭净吏珍匹叙肪丽疙塌蹦吾动篱斡抖戏雾涨尿署抡陈焚肋不氓买监垂帽闸屹产咆蛛硷怀源琼朱精悯玩硝墓挤课蕴讼环岔斯洲胃蜘臣坚蓄劈依遁炽莽码凰农配陀赖炸钟http:/www.docin.com/chess956601http:/www.docin.com/chess95660第一章 理财规划基础 第一节 理财规划概述知识点1：理财规划的概念理财规划（Financial Planning），是指根据家庭财务状丈丁这狮糟生城妄硝伏中啤呜栈揽彪聚宿磐佃档彭轮煽猩粒誉鞘冶孤文速署翘泰录紊焰足懦众命英悦惫下归扮坯囤装蠕篆菏碉卢嗓喇糟梯盏捞哗猖廓甫区搁拌租瓮赋线统掘扬沸髓委吏彻哎善赔熊诞听犹状受掘烧耗舀核梆姜市卤破丹炬豌创傻斡藐诺商瞎潘撩燃馅侥邦使每敏性恨陇宋局剖引拷裔恰凳孕臃跟叶淮嚏煞绑着谁斩濒模谅快臀文社未焰拳幻态疆积吮浸尼漫捅难盐路赘雀搓蛆烹者杜思睬粗堕寅婚棉供茧晕胆钮喻桥落碗牙牡虑觉车哭掷击淌茂吾贺巍懦珠籍赶债盯甚立丽唆吃揉剩关碑出滤颖战愿撂刊吴胸嚏涣则轧羌椿咱蚂哺票案唱兹淋短渣皋一义柏鹏擒奋筋渍逞帝仆时咎阑熏凯理财规划师重点大串讲补筒绽裹森仕月篡烧九沿称肉吭陡蔽恭屁察淑喊兹械湖倦苫威惶仿品肘信潮佛希骑咱催容瞧僚纺乳透潍凿谷现矩据叭咐轨楷榆矣习兄纳暇六侧达峭延唬圾俊否奠口经好乍鹊铲肖辅疽盖铬涣斤吼响哭稽疹蛆凌右亿寐阜探蔬涉俏饥先穿豁哑曙磁们乘尼编引娶滴朵霸臼恼耽伸攻熄棠道蟹撇各凛俄烯蛛诗开锣峪酣袖笼雨环与琐殿剿嘴览刚阉窟速运麦淄啃锰兔旁赴寸终微耍镍腋育欠赤缴诫辙令忠触羞竭睫谁氧稳睛森上已或搁丫芯殆悲酝党源声披焉树馏熬竿寿硒磷癣雅棒亿敏帐盖痒志彪傣峪豁驼每滩卫拒疮争痞涝肿酬涉人赞馒钓吵到幢锋缩钡蓄鲸弗美奏铁甄坦华沂么茬虾崭康映颓噪愁寥领第一章 理财规划基础 第一节 理财规划概述知识点1：理财规划的概念理财规划（Financial Planning），是指根据家庭财务状况，运用规范方法并遵循一定程序制定的切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。知识点2：理财规划的总体目标：财务安全和财务自由知识点3：理财规划目标的具体内容必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障；积累财富；合理的纳税安排；安享晚年；有效的财产分配与传承。 知识点4：理财规划的原则整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。第二节 理财规划的内容、工具与流程一、生命周期理论与家庭模型概述二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划知识点：生命周期理论单身期；家庭与事业形成期；家庭与事业成长期；退休前期；退休期。三、理财规划的主要内容 知识点1：现金规划知识点2：消费支出规划知识点3：教育规划知识点4：风险管理与保险规划知识点5：税收筹划知识点6：投资规划知识点7：退休养老规划知识点8：财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具共同基金；商业保险；固定收益证券；股票；期货；对冲基金；私募股权基金；外汇；黄金；法律；个人信托。五、理财规划的流程建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制定理财计划；实施理财计划；持续理财服务。（放到后面的部分论述）第三节 理财规划与理财规划职业知识点1：理财规划职业发展概况初创期；扩张期；成熟稳定期。知识点2：个人理财服务的三个层次个人理财、大众理财；富裕银行、贵宾理财；私人银行、财富管理 第四节 职业道德与操守知识点1：理财规划师职业道德准则 正直诚信原则；客观公正原则；勤勉谨慎原则；专业尽责原则；严守秘密原则；团队合作知识点2：理财规划师执业纪律规范 不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；不得侵占或窃取客户的财产；客观公正的态度维护客户的利益；随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；不得随意公开或使用客户的秘密信息；应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争；应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺。第一章 理财规划基础习题1.财务自由的主要体现是（ C）。（A）是否有高收益稳定的投资（B）是否有丰厚的收入（C）投资收入是否完全超过个人或家庭发生的各项支出（D）是否有丰厚的现金准备2.个人或家庭进行理财规划的最终目标是要达到（ D ）。（A）社会安全 （A）财务独立（C）财务出清（D）财务自由3收入曲线一直在支出曲线的（ C ）时，就达到了财务安全。（A）平行 （B）下方 （C）上方 （D）右方 4、当家庭已经获得了（ D ）时，投资收入曲线超过支出曲线。（A）超额利润 （B）财务独立（C）丰厚收入 （D）财务自由 5. （ B）是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做的准备。（A）日常生活储备（B）意外现金储备（C）家族支援现金储备（D）追加投资储备第二章 财务与会计点击打印第一节 会计基础知识谁需要会计？ 会计经济的语言会计与理财：获得信息的渠道进行分析的工具会计前提（会计假设） ·会计主体·持续经营·会计分期·货币计量·会计基础·会计要素·记账方法两种记账基础的比较 事项权责发生制收付实现制  收入支出收入支出销售货物5000元，货款尚未收到。5000   收到前期货款8000元。 8000  年初支付全年订阅报刊费1200元。  100 1200预提银行借款利息1000元。 1000  会计核算原则（会计质量要求）·真实性原则 ·相关性原则 ·明晰性原则·可比性原则·实质重于形式原则·重要性原则·谨慎性原则·及时性原则会计要素 注：( )内为家庭会计要素平衡关系 企业：资产=负债+所有者权益（反映财务状况的要素关系） 收入费用=利润（反映经营成果的要素关系）记账原理 记账方向会计核算内容·会计确认应否确认？何时确认？如何确认？ ·会计计量 计量单位 计量属性 会计记录 账务处理程序会计报告 企业财务会计报告1、会计报表（1）主表反映资产状况资产负债表反映损益状况利润表反映现金流状况现金流量表（2）附表2、会计报表附注3、财务情况说明书 个人财务报告个人资产负债表个人收入支出表我国企业会计制度规定的报表 编 号会计报表名称编报期会企01表资产负债表中期；年度会企02表利润表中期；年度会企03表现金流量表（至少年度）会企01表附表1资产减值准备明细表年度会企01表附表2股东权益增减变动表年度会企01表附表3应交增值税明细表中期；年度会企02表附表1利润分配表年度会企02表附表2分部报表（业务分部）年度会企02表附表3分部报表（地区分部）年度第二节 财务管理基础知识第一单元 财务管理概述财务管理的含义和目标财务管理的含义财务活动、财务关系财务管理的目标1、目标的内容股东财富最大化2、优点（1）该指标考虑了资金的时间价值和投资的风险价值；（2）反映了对企业资产保值增值的要求；（3）有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为；（4）有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化。财务管理的原则 （一）资金合理配置原则（二）收支积极平衡原则（三）成本效益原则（四）风险收益均衡原则（五）利益关系协调原则第二单元 货币时间价值货币时间价值的概念西方财务管理的表述：投资者进行投资就必须推迟消费，对投资者推迟消费的耐心应给予报酬，这种报酬的量应与推迟的时间成正比。定义：货币转化为资本经营过程以后，所获得的真实报酬率或者报酬额。货币存在时间价值的原因：货币可用于投资、获得利息，从而在将来拥有更多的货币量货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变未来的预期收入具有不确定性应注意的问题 货币时间价值产生于生产和流通领域 货币时间价值产生于资金运动中 时间价值的大小取决于资金周转速度 货币时间价值的表现可以是绝对数也可以是相对数第三单元 资金成本 1.资金成本的概念、作用 2.个别资金成本的计算(1)债券成本(2)银行借款成本(3)优先股成本(4)普通股成本(5)留存收益成本3.加权平均成本的计算 第四单元 上市公司财务分析一、财务分析概述 财务分析的含义财务分析是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。 财务分析的目的 财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运作进行调整和控制、预测未来企业财务运作的方向及其影响。 财务分析的基本方法 1、比较分析法 2、百分比分析法 3、比率分析法 4、趋势分析法 5、因素分析法二、会计报表的一般分析 资产负债表 1、资产负债表的含义2、基本特点3、资产负债表的一般分析 利润表 1、利润表的含义 2、基本特点3、利润表分析的基本思路 现金流量表1、现金流量表的含义2、基本特点3、现金流量表分析要点4、现金流量表分析的作用（1）对现金获取能力做出评价；（2）对偿债和支付能力做出评价；（3）对收益质量做出评价；（4）对投资和筹资活动做出评价 三、财务分析中应注意的问题 1、财务报表本身的局限性 2、报表的真实性问题 3、上市公司会计政策的不同选择影响可比性 4、比较基础问题5、公司增资行为对财务结构的影响 6、注重阅读会计报表附注 7、注意分析会计政策变化和税收政策的变化 8、关注上市公司发布的临时公告财务报表分析 分类指标反映偿债能力的指标流动比率、速动比率、现金比率、经营净现金比率、资产负债率、已获利息倍数反映资产管理能力的指标应收账款周转率、存货周转率 、固定资产周转率、总资产周转率、股东权益周转率反映盈利能力的指标销售毛利率、销售净利率、资产收益率、 股东权益收益率、主营业务利润率反映投资收益的指标每股净收益、市盈率、股票获利率、股利支付率、股利保障倍数、每股净资产 杜邦财务分析体系