汇川技术关于规范财务会计基础工作专项活动的整改报告

深圳市汇川技术股份有限公司深圳市汇川技术股份有限公司 关于规范财务会计基础工作专项活动的关于规范财务会计基础工作专项活动的整改整改报告报告 根据深圳证监局 关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发2010109 号，以下简称“通知”）的要求，深圳市汇川技术股份有限公司（以下简称“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了深圳市汇川技术股份有限公司关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告（以下简称“自查报告”）。 2011 年 3 月至 7 月，公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施，在此期间，深圳证监局检查组对公司财务会计专项活动进行了现场指导，提出了一些整改建议。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情况、自查发现的问题及整改情况报告如下： 一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤并逐渐深入，具体开展情况如下： 1、2011年1月13日，根据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并制定深圳市汇川技术股份有限公司关于规范会计基础工作专项活动的工作方案。 2、2011年1月14日3月13日，财务部和各子公司财务部展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。 3、2011 年 3 月 14 日6 月 30 日，对自查阶段发现的问题，财务部和各子公司财务部按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。 4、2011 年 7 月 1 日15 日，自查整改工作小组组长、副组长对财务部各岗位及子公司财务部的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。 5、2011 年 7 月 16 日31 日，财务部和各子公司财务部出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。 二、自查问题的整改情况 根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改，包括财务人员配备及专业培训方面、会计核算基础工作、财务管理制度等内容： （一）财务人员和机构设置基本情况 1、部分子公司没有配置全职财务人员 整改情况：公司已经加强对子公司财务人员管理，所有子公司已经配置合格的全职财务人员。 2、会计人员的专业培训需要进一步加强 整改情况：公司已修订了财务人员培训的相关规定，对培训计划、培训对象及培训内容等方面做出明确规定，并采取内部培训和外部培训相结合的方式，加强专业培训，提高会计人员的专业水平及技能。 3、没有建立会计人员任用回避制度。 整改情况：公司已修改了财务管理制度，明确关键岗位财务人员任用回避制度， 如企业负责人的近亲属不得担任本公司会计机构负责人；会计机构的负责人和其他会计人员的近亲属不得在同一个公司会计部门工作。 （二）会计核算基础工作规范性情况 1、会计凭证管理不规范，存在附件不完整，发票与报销摘要不符，缺少复核人、制单人签字情况。 整改情况： 加强会计审核环节，要求会计人员对于凭证附件进行严格审核，对于不完整、与报销内容不符的附件要求责任人尽快补充、更正。规范会计凭证管理，所有会计凭证须经制单人、会计及审核人签字。 2、公司内部往来没有确认。 整改情况：每月公司内部各核算主体会计人员对往来款项进行核查，并形成书面记录，财务主管签字确认。 （三）资金管理和控制情况 1、财务权限授权制度不完善，未采集权限主管签字字样。 整改情况：已完善财务权限授权制度，采集各级权限主管签字字样。 2、网银权限管理存在风险。 整改情况：已明确网银操作权限的设定、变更流程，制定权限设定与审批的分离、登记制度。 3、支票登记不规范，存在已盖章的空白支票。 整改情况：出纳已设立支票登记簿，对支票的购买、领用、注销进行登记。规范财务印签使用的审批流程，在对支票盖章前严格审核其业务真实性、附件完整性。 4、现金日记账用电子版形式保存，未留存纸质件并经相关人员签字确认。 整改情况：已完成整改，出纳人员每月打印现金日记账，并签字确认保存。 （四）财务管理制度建设和执行情况 1、 财务会计管理制度仍需持续建设完善，会计政策、会计估计变更及会计差错更正等制度尚未建立，资产减值计提及审批制度需进一步完善，费用报销制度、存货管理制度需要更新和修订，未对财务管理制度汇编成册。 整改情况：已完善公司财务管理制度，对公司的会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的决策程序，资产减值的确认流程、标准，以及审批程序做了详细规定，修订了费用报销制度、存货管理制度，并对修订完善后的财务管理制度汇编成册。 2、母公司全面预算管理制度还在完善阶段，目前母公司对子公司执行全面预算管理比较薄弱。 整改情况：公司已成立预算与成本管理委员会，全面预算管理工作得到进一步完善，母公司加强了对子公司的全面预算管理，公司的全面预算管理水平还需要根据公司的发展战略持续提升和改进。 （五）母公司对子公司财务管理和控制情况 1、母公司对子公司的资金管理不完善 整改情况：进一步加强母公司对子公司的资金管理，通过设置专人实时查询子公司账户，监控子公司财务状况，并结合每月对子公司的资金情况进行检查的方式，实现对子公司的资金监控和管理。 三、持续完善事项的长效机制和责任人 1、为加强财务人员的专业培训，公司指定财务主管为责任人，持续加强并组织、开展对财务会计人员的专业培训工作。 2、为提高子公司的财务核算及管理水平，公司指定财务总监为责任人，持续加强对子公司财务管理人员的配置、管理工作，并对子公司的财务工作进行持续指导、监督。 3、为增强母公司对子公司的资金管理，公司指定财务总监为责任人，持续加强对子公司的资金监控和管理，规范子公司的资金运作。 通过此次会计基础工作专项自查整改活动， 公司对目前存在的财务问题进行了深刻剖析和反思， 并积极进行了整改， 进一步提高了公司的财务会计管理工作。 今后公司将不断学习相关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的沟通，不断提高规范运作的水平。 深圳市汇川技术股份有限公司 二一一年七月十九日