信用　社（银行）专项央行票据兑付工作经验总结

“真金白银”助力固本强基信用社（银行）专项央行票据兑付工作经验总结 专项央行票据兑付是农信社深化改革的一个重要标志性成果。然而，票据“进门”难，“出门”更难，难就难在必须满足票据兑付的必要前提和条件。下面，市区联社专项央行票据兑付工作的经验与启示，可供参与借鉴。 练过硬真功，壮筋骨内力 去年，市区联社经过两次票据兑付申请，终于通过中国人民银行总行农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核，所认购的5980万元专项中央银行票据按规定足额及时到账，终于实现了“专项票据”兑成“真金白银”。 为全力做好专项票据的考核兑付工作，市区联社从2004年3月认购专项央行票据以来，始终把票据兑付工作作为全辖上下的中心工作来抓，严格对照人民银行和银监局制定的票据兑付的量化考核标准和要求，努力达到专项票据兑付考核要求规定的资本充足率、法人治理结构、内控管理、经营机制、风险控制、不良贷款压降、置换资产清收处置和信息披露等方面的考核标准。 成立专班，明确责任 为全面做好票据兑付工作，市区联社专门成立了票据兑付领导小组、工作小组和项目小组：法律工作组主要负责依法诉讼、保全等工作，通过法律手段维护权益；进度督促组及时统计不良贷款清收进展情况，针对性地开展工作；综合协调组负责帮助基层社协调外部关系，创造有利的处置条件，并动态监测贷款变化情况，及时调整处置措施。 此外，为做好央行票据有关制度完善、数据测算、报表填制、报告撰写和上报等具体工作，市区联社还抽调了业务部门骨干人员专门成立了专项票据兑付工作项目小组，并由小组成员专职负责补充完善规章制度，建立健全档案资料，定期对相关数据进行测算、监控和报告，全力推进票据兑付工作。 完善机制，巩固成果 按照一级法人和现代企业制度的要求，市区联社积极有序的推进深层次改革，逐步完善和规范法人治理框架、组织制度和运行机制，补充和完善内控管理制度，努力提高规章制度的科学性和可行性。 增强法人治理结构的内部约束机制。在建立“三会一层”治理组织架构的基础上，市区联社制定和实施了法人治理的基本制度和议事规则，明确了“三会”成员和高级管理层的职责、权利、义务，建立了理事、监事、高级管理层绩效考核和评价体系，搭建了独立理事、外部理事、外部监事、职工理监事勤勉尽责、行使职权、发挥作用的平台，切实提高了理事、监事、高级管理层的议事、决策、执行和监督的能力。围绕法人治理结构的完善，从认购票据到票据兑付申请的近两年左右时间，补充和完善了38项法人治理规章制度。 强化企业内部管理和风险防范机制。通过积极探索和大胆实践，市区联社逐步建立了一整套涵盖信贷管理、财务控制、人事管理、内部考核、业务拓展等方面的内控制度体系，加强了自我约束、自我激励、自我发展的经营机制，有效激发了经营活力。他们在整章建制的基础上，对现行的业务制度和流程进行整合，使整个业务处理能逐步实现制度化，内控管理实行标准化和规范化，将风险防范落实到每个具体环节，以适应业务经营与内部管理的需要，几年来，始终保持了辖内“零案件”。 建立降低费用的激励和考核机制。面对业务快速发展带来的相关业务费用大幅增长的状况，市区联社于2006年初特别制定了基层社费用考核和奖励办法，严格财务管理和费用考核，坚持“基数核定、效益挂钩、业绩奖励”和“先报后审、先审后用”的原则，严格把好各基层社的费用审核关。至2006年末，业务招待费用及比例分别比上年减少118万元和4.1个千分点，达到了票据兑付的指标要求。 强化清收，加速处置 市区联社曾于2006年二季度第一次申请了专项央行票据兑付，因当年新增不良贷款增长率高于贷款增长率这一问题，未能达到兑付标准。他们正视问题，主动解决，集中精力加速了不良贷款的清收、处置和核销进程，在辖内全面打响了清降不良贷款的“攻坚战”。 清陈堵新，强力清收，努力实现不良贷款“双降”目标。按照审慎经营的原则不断改进信贷管理工作，市区联社不断改进信贷管理，强化风险防范，严格控制新增不良贷款。一是在对现有的不良贷款进行全面清理基础上，逐社召开现场办公会，逐户进行认定。对企业不配合，贷款不能落实的，要求各基层社坚决采取诉讼手段解决；并充用利用企业拆迁安置，获得补偿款的机会进行清收；同时通过盘活、落实、以资抵债等多种方式积极压缩不良贷款，加速清收处置进程。二是对符合呆账贷款条件的，对照呆账贷款核销的条件，收集、补充和完善呆账核销材料，做到完成一户，上报一户，加大呆账贷款的核销力度，消化历史包袱。三是健全和完善不良贷款责任追究办法和违规处罚办法，按照信贷管理人员尽职情况实施责任追究和经济处罚，增强了全辖客户经理的贷款管理责任心。四是建立信贷资产风险预警机制，不断增强客户经理风险防范意识，提高风险识别能力，通过对客户资金账户信息、经营财务状况、人行信贷咨询系统、行业动态等多方面信息的收集工作，及时准确地识别预警信号，拟定化解方案、落实风险防范措施，化解信贷风险。五是建立和健全信贷退出机制，将次级、一般两个类别的客户列为重点压缩对象，有目标地制订信贷退出计划，落实退出措施，有效化解了贷款潜在风险。 近两年来，市区联社积极采取依法收贷、协议抵偿、资产重组、落实债务等手段，清收盘活不良贷款39户、2785.03万元；转入抵债资产7户、1308.36万元；并按照呆账贷款核销有关规定，全年共核销呆账贷款34户、2541.67万元，核销抵债资产损失6户、677.02万元。至2007年末，不良贷款余额及比例连续六年实现“双降”。 明确目标，落实责任，加速置换资产的清收处置进程。对专项票据置换出的不良贷款，市区联社严格按照农村信用社改革试点专项中央银行票据协议书的要求，依法、尽职处置置换不良资产，逐笔落实保全措施。一是对置换出的不良资产，逐笔建立了明细账册和汇总台账，制订了清收计划，层层分解了清收任务，落实了具体清收人员，并制定和实施了清收盘活奖励措施。二是积极依靠政府力量解决不良资产清收盘活中的难题，特别是依靠行政手段解决集体企业长期拖欠的贷款及因集体企业改制等因素造成的不良资产。三是在加大资产处置和变现的力度上，他们坚持以货币形式收回为主的原则，尽量减少自身损失，力争以最低的成本盘活资产。对尚在处置或待处置的部分资产，一一落实了有效的保全措施，并将根据“专项票据置换资产处置承诺书”，落实了清收处置责任，明确了处置时间和工作计划，加强管理，增加处置力度，尽可能把损失降到最低限度。 至2006年末，市区联社共处置专项票据置换不良资产4067.11万元，占总额的86.87%，其中现金清收368.52万元，占总额的7.87%。并在此基础上，2007年继续加大处置置换资产的力度。 经过专项央行票据兑付和后续监测考核工作，市区联社法人治理结构得到进一步完善，内控机制和管理体制得到进一步改善，资产质量和经营成果也得到进一步提高，金融服务功能明显增强，信用社改革也取得了实质性效果。