一了解所有者权益变动表的报表结构（图1）1
一、了解所有者权益变动表的报表结构（图 1） .1二、本表表内的相关运算与勾稽关系.3三、本表表间的勾稽关系.4所有者权益变动表填报说明手册所有者权益变动表填报说明手册一、了解所有者权益变动表的报表结构（一、了解所有者权益变动表的报表结构（图图 1）说明：说明：1、报表的填报区域(如图 1)所示，进行了颜色的区分，每种颜色代表一个区域，但实际报表中并没有这些颜色的划分，颜色区分是用来作为标识使用。 2、实际报表中绿色的单元格是不用填写的，是系统自动运算的，其中“-”的项目是指封闭的，不能填写。3、本年金额的“2 行会计政策变更”和“3 行前期差错更正”是不能填写的（1 栏13 栏对应的 2 行、3 行） 。图图 1 1（一）报表分为（一）报表分为“行次行次”和和“栏（列）次栏（列）次”行为横向共计 32 行，栏（列）为纵向共计 26 栏（列） 。（二）报表按填报内容分（二）报表按填报内容分“上年金额上年金额”和和“本年金额本年金额”左边的填报区域是“本年金额” ，右边的填报区域是“上年金额” 。1、上年金额按区域划分为“区域一” 、 “区域二” 、 “区域三” （三个颜色区分）2、本年金额按区域划分为“区域四” 、 “区域五” 、 “区域六” （三个颜色区分） 。3、根据报表的结构，数据的填写请先从右边区域的“上年金额” （即从 1 行的 14 栏）开始填写。二、本表表内的相关运算与勾稽关系二、本表表内的相关运算与勾稽关系（一）上年金额部分（即区域一、区域二、区域三）（一）上年金额部分（即区域一、区域二、区域三）1、第 1 行 = 2015 年度年末数2、第 5 行 = 第（1 + 2 + 3 + 4）行（2016 年度年初数）3、第 8 行 = 第（9 + 10 + 11 + 12）行4、第 13 行 = 第（14 + 15） （第 19 栏专项储备）5、第 17 行 = 第（18 + 19 + 20 + 21 + 22）行6、第 16 行 = 第（17 + 23 + 24 + 25）行7、第 26 行 = 第（27 + 28 + 29 + 30 + 31）行8、第 6 行 = 第（7 + 8 + 13 + 16 + 26）行9、第 32 行 = 第（5 + 6）行（2016 年度年末数）10、第 24 栏 = 第（14 + 15 + 16 - 17 + 18 + 19 + 20 + 21 + 22 + 23）栏11、第 26 栏 = 第（24 + 25）栏（二）本年金额部分（即区域四、区域五、区域六）（二）本年金额部分（即区域四、区域五、区域六）1、第 1 行 = 2016 年度年末数（该数直接从区域三自动运算得出）2、第 5 行 = 第（1 + 2 + 3 + 4）行（系统自动运算得出） （2017 年度年初数）3、第 8 行 = 第（9 + 10 + 11 + 12）行4、第 13 行 = 第（14 + 15） （第 6 栏专项储备）5、第 17 行 = 第（18 + 19 + 20 + 21 + 22）行6、第 16 行 = 第（17 + 23 + 24 + 25）行7、第 26 行 = 第（27 + 28 + 29 + 30 + 31）行8、第 6 行 = 第（7 + 8 + 13 + 16 + 26）行9、第 32 行 = 第（5 + 6）行（2017 年度年末数）10、第 11 栏 = 第（1 + 2 + 3 - 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10）栏11、第 13 栏 = 第（11 + 12）栏说明：说明：表中的表中的 4 4 行、行、1212 行、行、2525 行、行、3131 行属于行属于“其他其他”项目，这几行的数据都需要有合理的填写理由，不能任意填写。项目，这几行的数据都需要有合理的填写理由，不能任意填写。三、本表表间的勾稽关系三、本表表间的勾稽关系（一）与资产负债表的勾稽关系（一）与资产负债表的勾稽关系1、所有者权益变动表_5 行第 1 栏（年初_实收资本）= 资产负债表_124 行年初余额（实收资本）2、所有者权益变动表_5 行第 2 栏（年初_其他权益工具）= 资产负债表_125 行年初余额（其他权益工具）3、所有者权益变动表_5 行第 3 栏（年初_资本公积）= 资产负债表_128 行年初余额（资本公积）4、所有者权益变动表_5 行第 4 栏（年初_减:库存股）= 资产负债表_129 行年初余额（减:库存股）5、所有者权益变动表_5 行第 5 栏（年初_其他综合收益）= 资产负债表_130 行年初余额（其他综合收益）6、所有者权益变动表_5 行第 6 栏（年初_专项储备）= 资产负债表_132 行年初余额（专项储备）7、所有者权益变动表_5 行第 7 栏（年初_盈余公积）= 资产负债表_133 行年初余额（盈余公积）8、所有者权益变动表_5 行第 8 栏（年初_一般风险准备）= 资产负债表_139 行年初余额（一般风险准备）9、所有者权益变动表_5 行第 9 栏（年初_未分配利润）= 资产负债表_140 行年初余额（未分配利润）10、所有者权益变动表_5 行第 11 栏（年初_小计）= 资产负债表_141 行年初余额（小计）11、所有者权益变动表_5 行第 12 栏（年初_少数股东权益）= 资产负债表_142 行年初余额（少数股东权益）12、所有者权益变动表_5 行第 13 栏（年初_所有者权益合计）= 资产负债表_143 行年初余额（所有者权益合计）13、所有者权益变动表_32 行第 1 栏（年末_实收资本）= 资产负债表_124 行期末余额（实收资本）14、所有者权益变动表_32 行第 2 栏（年末_其他权益工具）= 资产负债表_125 行期末余额（其他权益工具）15、所有者权益变动表_32 行第 3 栏（年末_资本公积）= 资产负债表_128 行期末余额（资本公积）16、所有者权益变动表_32 行第 4 栏（年末_减:库存股）= 资产负债表_129 行期末余额（减:库存股）17、所有者权益变动表_32 行第 5 栏（年末_其他综合收益）= 资产负债表_130 行期末余额（其他综合收益）18、所有者权益变动表_32 行第 6 栏（年末_专项储备）= 资产负债表_132 行期末余额（专项储备）19、所有者权益变动表_32 行第 7 栏（年末_盈余公积）= 资产负债表_133 行期末余额（盈余公积）20、所有者权益变动表_32 行第 8 栏（年末_一般风险准备）= 资产负债表_139 行期末余额（一般风险准备）21、所有者权益变动表_32 行第 9 栏（年末_未分配利润）= 资产负债表_140 行期末余额（未分配利润）22、所有者权益变动表_32 行第 11 栏（年末_小计）= 资产负债表_141 行期末余额（小计）23、所有者权益变动表_32 行第 12 栏（年末_少数股东权益）= 资产负债表_142 行期末余额（少数股东权益）24、所有者权益变动表_32 行第 13 栏（年末_所有者权益合计）= 资产负债表_143 行期末余额（所有者权益合计）（二）与利润表的勾稽关系（二）与利润表的勾稽关系1、所有者权益变动表_7 行 11 栏（综合收益总额_小计_本年金额）= 利润表_61 行 1 栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_本期金额）2、所有者权益变动表_7 行 12 栏（综合收益总额_少数股东权益_本年金额）= 利润表 62 行 1 栏（归属于少数股东的综合收益总额_本期金额）3、所有者权益变动表_7 行 24 栏（综合收益总额_小计_上年金额）= 利润表 61 行 2 栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_上期金额）4、所有者权益变动表_7 行 25 栏（综合收益总额_少数股东权益_上年金额）= 利润表 62 行 2 栏（归属于少数股东的综合收益总额_上期金额）5、所有者权益变动表_7 行 5 栏（综合收益总额_其他综合收益_本年金额）+ 7 行 9 栏（综合收益_未分配利润_本年金额）= 利润表 61 行 1 栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_本期金额）6、所有者权益变动表_7 行 18 栏（综合收益总额_其他综合收益_上年金额）+ 7 行 22 栏（综合收益_未分配利润_上年金额）= 利润表 61 行 2 栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_上期金额）（三）其他勾稽关系（三）其他勾稽关系1、1722 行的 11 栏=0（提取盈余公积的其中各个项目的小计栏要等于 0） ；2、1722 行的 24 栏=0（提取盈余公积的其中各个项目的小计栏要等于 0） ；3、2631 行的 11 栏=0（所有者权益内部结转的其中各个项目的小计栏要等于 0） ；4、2631 行的 24 栏=0（所有者权益内部结转的其中各个项目的小计栏要等于 0） ；5、23 行仅限于金融性质的行业填写；6、如果不是外商投资性质的企业，2022 行带“#”的项目不能填写。
