国际结算（第二版） 课件第六章_信用证业务

第六章第六章 信用证业务信用证业务第一节第一节信用证结算的一般业务流程信用证结算的一般业务流程贸易合同中信用证条款的约定贸易合同中信用证条款的约定信用证支付条款信用证支付条款信用证与托收结合信用证与托收结合信用证与汇付结合信用证与汇付结合信用证与其他方式结合使用信用证与其他方式结合使用n即期信用证结算的一般业务流程即期信用证结算的一般业务流程进口方（申请人）出口方（受益人）通知行开证行1.合同10.通知赎单4.通知信用证9.偿付3.开证6.交单5.发货11.付款赎单2.申请开证8.寄单7.审单议付运输公司12.提货p即期即期信用证的信用证的一般业务一般业务流程解释流程解释 1.交易双方签订进出口合同，约定采用即期信用证方式结算货款。交易双方签订进出口合同，约定采用即期信用证方式结算货款。2.开证人填具开证申请书，交纳押金开证人填具开证申请书，交纳押金(开证保证金开证保证金)或提供担保，要求开证行开立或提供担保，要求开证行开立信用证。信用证。3.开证行根据开证申请书开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。开证行根据开证申请书开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。4.通知行核对密押或印鉴无误后，通知受益人证已开到。通知行核对密押或印鉴无误后，通知受益人证已开到。5.受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物(若对信用证的内若对信用证的内容持有异议，可提出修改要求容持有异议，可提出修改要求)。6.受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证规定期限内送议付行办理议付。受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证规定期限内送议付行办理议付。7.议付行根据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。议付行根据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。8.议付行将汇票与货运单据等寄交开证行或其指定的付款行，索偿垫付款项。议付行将汇票与货运单据等寄交开证行或其指定的付款行，索偿垫付款项。9.开证行或付款行核对单据等无误后，向议付行付款。开证行或付款行核对单据等无误后，向议付行付款。10.开证行通知开证人验单付款。开证行通知开证人验单付款。11.开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据。开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据。12.进口人提取货物。进口人提取货物。n银行承兑远期信用证结算的一般业务流程银行承兑远期信用证结算的一般业务流程出口商出口商开证行开证行通知行通知行寄单行寄单行进口商进口商1.贸易合同贸易合同5.发货发货2.申请开证申请开证9.通知通知单到单到3.开证开证8.承兑、到期付款承兑、到期付款7.寄单寄单4.通知信用证通知信用证6.提交提交汇票单汇票单据据10.领领单单11.议付议付或贴现或贴现12.要求要求付款付款p银行承兑远期银行承兑远期信用证的一般业务流程信用证的一般业务流程解释解释1.交易双方签订进出口合同，约定采用远期信用证方式结算货款，交易双方签订进出口合同，约定采用远期信用证方式结算货款，2.开证人填具开证申请书，交纳押金开证人填具开证申请书，交纳押金(开证保证金开证保证金)或提供担保，要求开证行开立或提供担保，要求开证行开立信用证。信用证。3.开证行开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。开证行开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。4.通知行向受益人通知信用证。通知行向受益人通知信用证。5.受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物。受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物。6.受益人开立远期汇票，连同货运单据等在信用证规定期限内送议付行办理议付。受益人开立远期汇票，连同货运单据等在信用证规定期限内送议付行办理议付。7.议付行根据信用证条款审核单据无误后，按信用证指示将汇票和单据寄承兑行议付行根据信用证条款审核单据无误后，按信用证指示将汇票和单据寄承兑行(开证行或其指定付款行开证行或其指定付款行)请求承兑。请求承兑。8.承兑行审单无误后承兑汇票，留下单据，退还汇票给议付行。承兑行审单无误后承兑汇票，留下单据，退还汇票给议付行。9.开证行通知开证人验单。开证行通知开证人验单。10.开证人取得货运单据，用以接收货物。开证人取得货运单据，用以接收货物。11.议付行收到承兑行的承兑后，应受益人的请求向受益人议付货款议付行收到承兑行的承兑后，应受益人的请求向受益人议付货款(贴现汇票贴现汇票)。12.议付行于汇票到期日向承兑行兑款。议付行于汇票到期日向承兑行兑款。13.开证人于汇票到期日向开证行付款开证人于汇票到期日向开证行付款开证行开证申请人第一受益人通知行/转让行第二受益人1、申请开证2、开立可转让信用证3、通知可转让信用证4、请求转证5、通知已转让证6、交单7、通知换单8、换单9、寄送单据10、付款11、结算11、结算12、提示单据13、付款赎单n可转让信用证的一般业务流程可转让信用证的一般业务流程p可转让信用证的一般业务流程解释可转让信用证的一般业务流程解释1.进口商向开证行进口商向开证行申请申请开立可转让信用开立可转让信用证证2.开证行开出可转让信用证（原证）并递交给通知行。开证行开出可转让信用证（原证）并递交给通知行。3.通知行在审核信用证表面的真实性的基础上将原证通知给第一受益人。通知行在审核信用证表面的真实性的基础上将原证通知给第一受益人。4.第一受益人向转让行请求把原证转让给第二受益人。第一受益人向转让行请求把原证转让给第二受益人。5.转让行把已转让证转让行把已转让证通知通知给第二受益人。给第二受益人。6.第二受益人在收到已转让信用证后及时发货，然后收起全套单向转让行第二受益人在收到已转让信用证后及时发货，然后收起全套单向转让行交单。交单。7.转让行收到单据之后通知第一受益人换单。转让行收到单据之后通知第一受益人换单。8.第一受益人接到通知后及时换掉相关单据。第一受益人接到通知后及时换掉相关单据。9.转让行把第一受益人递交的替换单据连同第二受益人递交的其他单据一起递交给转让行把第一受益人递交的替换单据连同第二受益人递交的其他单据一起递交给开证行，要求开证行及时付款。开证行，要求开证行及时付款。10.开证行在审核单证一致的情况下，对转让行付款。开证行在审核单证一致的情况下，对转让行付款。11.转让行在收到开证行的付款后分别与第一受益人、第二受益人进行结算。转让行在收到开证行的付款后分别与第一受益人、第二受益人进行结算。12.开证行向进口商提示单据要求其付款赎单。开证行向进口商提示单据要求其付款赎单。13.进口商在审核单据无误后付款赎单。进口商在审核单据无误后付款赎单。开证行申请人第一受益人通知行/中间行第二受益人1、申请开证2、开立信用证（原证）3、通知原信用证4、请求开立背对背信用证5、通知对背证6、交单8、通知换单9、换单10、寄送单据11、付款12、结算7、付款13、提示单据14、付款赎单n对背信用证的一般业务流程对背信用证的一般业务流程p对背信用证的一般业务流程解释对背信用证的一般业务流程解释1.申请人与第一受益人签订合同后，申请人向开证行申请开立信用证。申请人与第一受益人签订合同后，申请人向开证行申请开立信用证。2.开证行开出信用证之后交给通知行。开证行开出信用证之后交给通知行。3.通知行在审核原证的真实性后把信用证通知给第一受益人。通知行在审核原证的真实性后把信用证通知给第一受益人。4.第一受益人以原证为担保向中间行申请开立以第二受益人为受益人的对背证。第一受益人以原证为担保向中间行申请开立以第二受益人为受益人的对背证。5.中间行开出对背证后将此信用证通知给第二受益人。中间行开出对背证后将此信用证通知给第二受益人。6.第二受益人在收到对背证之后及时发货、制单，并在对背证规定的期限内及第二受益人在收到对背证之后及时发货、制单，并在对背证规定的期限内及时交单。时交单。7.中间行在收到第二受益人递交的单据之后审核单证一致即付款给第二受益人。中间行在收到第二受益人递交的单据之后审核单证一致即付款给第二受益人。8.中间行付完款之后通知第一受益人及时换单。中间行付完款之后通知第一受益人及时换单。9.第一受益人根据中间行的要求及时换单。第一受益人根据中间行的要求及时换单。10.中间行将换好的单据连同第二受益人递交的其他单据一并寄给开证行。中间行将换好的单据连同第二受益人递交的其他单据一并寄给开证行。11.开证行在审核单证一致的情况下向中间行付款。开证行在审核单证一致的情况下向中间行付款。12.中间行在收到货款后，扣除自己之前垫付给第二受益人的款项及其他费用，中间行在收到货款后，扣除自己之前垫付给第二受益人的款项及其他费用，把剩下的款项作为第一受益人的利润返还给第一受益人。把剩下的款项作为第一受益人的利润返还给第一受益人。13.开证行付款后向申请人提示单据。开证行付款后向申请人提示单据。14.申请人在审核单据无误后付款赎单。申请人在审核单据无误后付款赎单。第二节第二节信用证方式在进口贸易中的应用信用证方式在进口贸易中的应用进口开证业务主要有开立信用证、修改信用证进口开证业务主要有开立信用证、修改信用证与对外付款与对外付款(或承兑或承兑)三个基本业务环节。应注意进三个基本业务环节。应注意进口单位与开证行各自的工作要点。口单位与开证行各自的工作要点。n开立信用证开立信用证 作为开证申请人，进口商必须根据合同规定按作为开证申请人，进口商必须根据合同规定按时向银行要求开立信用证。由于开证银行是信用证时向银行要求开立信用证。由于开证银行是信用证的第一付款人，所以开证行必须严格依据进口商递的第一付款人，所以开证行必须严格依据进口商递交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信用证。交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信用证。p填写开证申请书填写开证申请书开证申请书是进口商根据进口合同要求进口地银行开证申请书是进口商根据进口合同要求进口地银行(开证行开证行)开立信用证的申请开立信用证的申请书，它是银行开立信用证的原始依据。进口商要向银行递交进口合同的副本以及所书，它是银行开立信用证的原始依据。进口商要向银行递交进口合同的副本以及所需附件，并根据银行规定的统一开证申请格式，填写申请书。开证申请书主要包括需附件，并根据银行规定的统一开证申请格式，填写申请书。开证申请书主要包括正面和背面两部分内容，正面是开证人对信用证的要求，即开证申请人按照买卖合正面和背面两部分内容，正面是开证人对信用证的要求，即开证申请人按照买卖合同要求在信用证上列明的条款，背面是开证人对开证行的声明，用以明确双方的责同要求在信用证上列明的条款，背面是开证人对开证行的声明，用以明确双方的责任。任。一些银行还要求与申请人订立偿付协议一些银行还要求与申请人订立偿付协议(ReimbursementAgreement)，以明确开，以明确开证申请人和开证行的权利和义务。证申请人和开证行的权利和义务。p开证申请书的主要内容开证申请书的主要内容受益人的名称与地址，信用证的有效期与议付地点，交易商品的名称、数量、受益人的名称与地址，信用证的有效期与议付地点，交易商品的名称、数量、品质、单价、包装及标志，装运港与目的港、装运期与装运办法等以及特别条款，品质、单价、包装及标志，装运港与目的港、装运期与装运办法等以及特别条款，受益人应提交的单据种类及份数，开证使用的外汇种类与信用证金额、币别、交易受益人应提交的单据种类及份数，开证使用的外汇种类与信用证金额、币别、交易合同的编号、申请开证日期与开证方式以及所承担的履约付款责任等等。合同的编号、申请开证日期与开证方式以及所承担的履约付款责任等等。每项内容每项内容必须符合必须符合UCP600的要求。的要求。开证人申请开证开证人申请开证 不可撤不可撤销跟跟单信用信用证申申请书IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDITAPPLICATION网上填写和填制纸质申请书网上填写和填制纸质申请书的的方法及要求方法及要求uTo（致）（致）为方便申请人，各银行印制的申请书上事先都会印就开证行的名称、为方便申请人，各银