立新能源：公司内部控制鉴证报告

新疆立新能源股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字|2022|001892号4-3-1(Special General Partnership)大华会计师事务所（特殊普通合伙）Da Hua Certified Public Accountants北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统业务报备统一编码：110101482022879002007报告名称：内部控制鉴证报告报告文号：大华核字2022001892被审（验）单位名称：新疆立新能源股份有限公司会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）业务类型：专项审计报告日期：2022年02月23日报备日期：2022 年 03 月 130签字注册会计师：刘国辉(650800520076),崔明(110101480220)（可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息）说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北 京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。4-3-3新疆立新能源股份有限公司内部控制鉴证报告（截止2021年12月31日）目 录页次一、内部控制鉴证报告1-2二、新疆立新能源股份有限公司内部控制评价报1-9告摆蠢大革會計師事繇可大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层100039 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cDa.CQm内部控制鉴证报吿大华核字2022001892号新疆立新能源股份有限公司全体股东：我们接受委托，鉴证了后附的新疆立新能源股份有限公司(以下 简称立新股份公司)管理层编制的内部控制评价报告涉及的2021 年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。一、管理层的责任立新股份公司管理层的责任是按照企业内部控制基本规范和 相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保内部控制评 价报告真实、完整地反映立新股份公司2021年12月31日与财务 报表相关的内部控制。二、注册会计师的责任我们的责任是对立新股份公司截止2021年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对立新股份公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度涉及的完整性、合理性和第1页大华核字2022 001892号内部控制鉴证报告执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴 证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。四、鉴证意见我们认为，立新股份公司按照企业内部控制基本规范和相关 规定于2021年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的 有效的内部控制。五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供立新股份公司首次公开发行股票时使用，不得用作任 何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计 师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为立新股份公司首次公开 发行。中国注册会计师：中国注册会计师:崔明4-3-5二。二二年二月二十三日新疆立新能源股份有限公司内部控制自我评价报告新疆立新能源股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合新疆立新能源股份有限公司（以下简称公司）内部控制制 度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日 的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推測未来内部控制的有效性具有 定的风险。二、内部控制评价结论公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷口是J否财务报告内部控制评价结论J有效无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司己按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。是否发现非财务报告内部控制重大缺陷口是/否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价 结论的因素口适用J不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论-致J是否内部控制审 '计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报 告披露一致J是否三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：新疆立新能源股份有限公司、新疆新能源（集团）哈密新风有限公司、乌鲁木齐托里新 风发电有限公司、奇台县新风新能源有限公司、哈密新风恒远发电有限公司、哈巴河县新风 发电有限公司、哈密国投新风发电有限公司、哈密新风新能源发电有限公司、吉木萨尔县新 风新能源有限公司、新疆新风含鸿能源有限公司、阜康市新风新能源有限公司、哈密国投新 光发电有限公司、哈密新风光发电有限公司、奎屯金太阳电力有限公司、吉木萨尔县立新光 电有限公司、乌鲁木齐富禾光晟电子科技有限公司、胡杨河市锦华光伏发电有限公司、富蕴 新光发电有限公司、阿勒泰新风发电有限公司、新疆新能源新风售电有限公司、隆尧县新风 新能源有限公司、新疆锐风电力科技有限公司、伊吾淖毛湖风之翼风力发电有限公司、伊吾 淖毛湖风之力风力发电有限公司、托克逊风之力风力发电有限公司、哈密伊吾县立新风力发 电有限公司、榆林博越新能源有限公司。2. 纳入评价范围的单位占比：指标占比例）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总 额之比100.00纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额之比100.003. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构管理、发展战略管理、人力资源管理、社会责任管理（含安全环保管理）、企内部控制自我评价报告第2页 业文化管理、投资管理、资金运营管理、筹资管理、全面预算管理、财务报告管理、采购付 款管理、销售收款管理、固定资产管理、工程项目管理、业务外包管理、行政管理。4. 重点关注的高风险领域主要包括：社会责任管理（含安全环保管理）、投资管理、筹资管理、资金运营管理、财务报告管 理、采购付款管理、销售收款管理、固定资产管理、工程项目管理。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，是否存在重大遗漏口是否6. 是否存在法定豁免口是/否7. 其他说明事项无。（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价实施工作方案，组织开展内部控制评 价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整口是J否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。2. 财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：4-3-7缺陷分类指标内容重要缺陷重大缺陷资产总额存在错报错报的资产总额低于公司最近一期经审计总资产的0.3%；资产总额的0.3%错报金额资产总额的0.5%；错报的资产总额占公司最近一期经审计总资产的0.5%以上；净资产总额存在错报错报的净资产占公司最近一期经审计净资产的0.5%以下；净资产总额的0.5%< 错报金额净资产总 额的1%;错报的净资产占公司 最近期经审计净资 产的1%以上；营业收入存在错报错报的营业收入总额小于500万元以下;营业收入总额500万 元错报金额营业 收入总额1000万元；错报的营业收入总额超过1000万元；利润总额存在错报错报的利润总额350万元以下；利润总额350万元V错报金额利润总额700万元；错报的利润总额超过700万元；公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重 大错报。出现以下情形的认定为重大缺陷：(1) 财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报；(2) 董事、监事和高级管理人员舞弊，给公司造成重大损失或不利影响；(3) 审计委员会和审计部对公司的内部控制监督失效；(4) 已向管理层汇报的重大或重要内控缺陷但经过合理期限后，并未加以改 正。缺陷性质定性标准重要缺陷单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中未达 到和超过重要性水平，但仍应引起管理层重视的错报。出现以下情形的认定为 重要缺陷：(1) 当财务报告存在重要错报，而对应的控制活动未能识别该错报；(2) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且 没有相应的补偿性控制；(3) 未建立反舞弊程序和控制措施。一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。3.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:缺陷分类安全营运环境一般缺陷严重影响职工或其他人员的健康；营运减慢，受到法规 惩罚或被罚款；在时 间、人力或成本方面超出预算的10%；对环境造成中等影 响；出现个别投诉事 件，需要执行一定程 度的补救措施；重要缺