金蝶财务软件专业版资产负债表利润表与科目余额不一致的原因分析排查方法

金蝶财务软件专业版资产负债表利润表与科目余额不一致的原因分析排查方法金蝶做账软件财税实操财务软件最大的好处之一在于各种账簿报表能自动生成，但对于最常见的资产负债表，在日常使用中，可能会出现一些问题，而最常见的问题就是资产负债表不平，现在就此问题阐述下解决思路。思路：报表里的金额都是通过公式控制，先判断报表是否符合前提条件，如符合，则根据来寻找有问题的科目，再修改公式，以便正确取数。前提条件：要查询的资产负债表所在期间已经结转损益并且所有凭证已过账。理由：默认情况下，资产负债表是不包含未过账凭证的。而没有结转损益，则会影响【本年利润】科目，进而影响资产负债表里的【未分配利润】如已经结转损益并已经都过账，但报表还是不平衡，则需要将报表的数字跟同期的【科目余额表】对照，并找出两者数据不一样的科目。通过对照，一般就能发现问题所在，一般分以下情况：情况1：操作人员在会计科目体系里新增了一级科目。软件自带的会计科目和报表格式都是严格按照国家的规定设置的，如自己新增了一级科目，默认在资产负债表里是不体现的（报表的格式国家都有明文规定）。解决思路：在报表里插入一行，将新增的一级科目加上去并调整公式；或者将报表里不使用的科目更改为新增的科目，并调整相应的公式。情况2：部分科目的年初数或期末数跟科目余额表不一样。这些科目一般体现在【往来科目】，【存货】以及【未分配利润】。究其原因，是这些科目的公式稍微复杂一点。如【存货】，所涉及的科目很多，包括各种材料以及生产成本。需要根据科目余额表一一加减，进而判断【存货】金额是否正确，是否有漏掉部分科目如【未分配利润】，涉及科目有本年利润，利润分配如【往来科目】（应收，应付，预收，预付）。对于往来科目具体说明如下根据资产负债表填列说明：1.“应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。2.“预付款项”项目，应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。3.“应付账款”项目，应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。4.“预收款项”项目，应根据“预收账款”账户和“应收账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。而在实际财务核算中，因为财务核算的习惯不同，按以上方法填列，可能会出现问题。所以大部分情况下，都是直接填列本科目的余额，而不进行相关科目的加减。如【应付账款】就是应付账款本科目的期末余额。总而言之，报表里的金额要跟科目余额表里的金额一致，如不一致，则找出不一致的科目，调整公式。