绩效评价报告-山东财政厅

2015年山东省“省级经贸促进活动”项目绩效评价报告鲁中宇咨字2016第45号委托单位：山东省财政厅项目主管部门：山东省财政厅评价机构：山东中宇会计师事务所有限公司2016年8月目录摘 要1正文部分8一、项目及评价基本情况8（一）项目立项背景8（二）项目组织管理机构8（三）评价目的9（四）评价对象与范围9（五）评价依据13（六）评价人员组成14（七）评价流程及组织实施过程15（八）评价指标体系组成18（九）评价结果标准及评分计算方法20二、项目执行和绩效报告情况21（一）基本情况21（二）项目执行和绩效基本情况22（三）项目指标分析23（四）项目主要成效24（五）问题及建议25（六）审核结论26三、第三方绩效评价26（一）项目选取标准、方式方法26（二）现场评价主要方法27（三）评审材料的及时性与完整性分析30（四）现场评价结果31（五）现场评价发现的问题34四、综合评价结果37（一）主要绩效37（二）综合评价结论41五、有关建议41（一）政策层面41（二）项目实施层面42摘要一、项目概述（一）项目背景近年来，为积极推动企业开展对外合作交流，提高对外开放水平，加强国内国际市场开拓，加大产品推介力度，确保对外贸易合作活动的顺利开展，提升我省名优产品品牌形象和竞争力，省财政安排专项资金支持对外经贸促进活动建设。为科学、客观、全面、规范地评价专项资金使用绩效，总结存在问题，提供完善政策、规范管理、提升资金使用绩效的对策建 议，2016年5月27日山东省财政厅下发了鲁财企【2016】24号关于开展省级专项资金绩效评价工作的通知，委托山东中宇会计师事务所有限公司（以下简称中宇事务所）作为第三方独立对2015年省级经贸促进活动专项资金的使用绩效进行重点评价。评价基准日为2015年12月31日。（二）资金安排及到位情况2015年省级经贸促进活动项目涉及15个省直部门、1个地级市单位共计42个项目，省级财政专项资金预算总额为4500万元，资金实际到位4500万元，资金到位率100%。（三）项目建设实施情况44项目承担单位认真组织实施项目，基本能够做到按计划实施，主要实施项目包括：境外百展市场开拓活动，省级招商展览和市场开拓活动，孔子家乡山东文化贸易展，第十七届中国国际高新技术成果交易会，第22届中国天津投资贸易洽谈 会，意大利米兰农产品商超对接活动科莫日用消费品采购对接活动，山东纺织服装展示展销会，2015年山东省产学研展洽 会，鲁台绿色节能循环经济产业论坛、两岸新页鲁台中小企业合作平台启动等“千户企业入岛交流活动”，米兰世博会行业对标活动，2015山东纺织服装展示展销会（秋季）暨2015山东服装嘉年华活动，米兰世博会山东品牌企业和产品展览展 示、产业合作项目对接交流活动及陶瓷艺术大师展演活动，第十七届中国国际工业博览会，第十届中国（济南）太阳能利用大会暨展览会，第十九届北京软件博览会，米兰世博会中国馆“山东周”及配套经贸活动，2015年米兰世博会中国馆“齐民要术”，阿根廷、巴西、墨西哥经贸促进活动，2015俄罗斯国际创新工业展览会，老挝经贸活动，第十三届中国国际农产品交易会，山东名优农产品香港精品展，山东名优农产品英国精品展，第十一届中国新疆喀什中亚南亚商品交易会，山东概况及对外合作领域宣传画册、山东省重点对外合作项目册及多媒体光盘制作和专项招商活动推介资料，第十八届中国（重庆）国际投资暨全球采购会，2015中国青海绿色发展投资贸易洽谈会，山东文化交流节，第二十一届鲁台经贸洽谈会，米兰世博会宣传推介活动，第十二届中国国际中小企业博览会，中小企业“走出去”系列交流活动，立陶宛经贸活动， 山东周专题宣传片制作，第七届中国（山东）工艺美术精品博览会暨中国创新文化展，米兰世博会中国馆山东周展示主题演绎创作，百年世博山东品牌图片展、山东世博功勋品牌米兰宣言活动，梁山专用车展览会等。二、绩效评价情况（一）绩效评价基本思路本次绩效评价程序采用项目实施单位自评与绩效评价组现场核实评定相结合的方式进行。其中：项目绩效评价自评报告及评分表由项目所在单位完成；现场评价结果由绩效评价组根据资金审计、资料审核等方面评价得分情况得出；综合评价结论考虑项目单位自评结果（权重比30%）和绩效评价组现场评价结果（权重比70%）计算得出。（二）评价方法本次绩效评价采用预定目标与实施效果相比较，定性分析和定量统计相结合的方法，通过单位自评、现场资金核实、资金使用单位及参展企业满意度调查等方式，对项目从投入、过程、产出、效果等角度进行全面评价。（三）评价指标体系设计评价小组遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，以及“以绩效为导向、突出结果”的评价思路，根据项目的特点制定了项目评价指标体系：总标准分值为100分，包括投入、过 程、产出、效果4个一级指标，项目立项、资金落实、业务管 理、财务管理、项目产出、项目效益等6个二级指标，20个三级指标，44个四级指标。（四）评价得分情况评价小组通过对绩效自评得分和现场评价得分二者的对比分析，综合评价认定：资金使用单位的自评得分偏高，缺乏有效佐证；现场评价材料更具全面性，且经过现场评价人员对材料真实性和资金使用单位及参展企业满意度的现场核查和调 查，从科学和客观的角度分析，以现场评价得分作为综合评价的基准（权重比70%），参考自评得分（权重比30%）更为客观公正。本项目绩效评价工作中，单位自评平均得分97.27分，评价小组评价平均得分82.11分，综合评价平均得分86.66分，评价等级为“优”。三、项目取得的成效（一）通过参与境内外的经贸活动，提升了山东省的品牌形象和竞争力各项目实施单位通过举办多种形式的推介会、洽谈会等经贸促进活动，全面展示了我省的高新技术产业、工业、商业、农业、文化服务业等各领域的发展成就，有效提升了山东省的品牌形象和竞争力。（二）充分发挥平台效应，拓宽了销售渠道建立了企业交流公共服务平台，充分发挥平台效应，拓宽了销售渠道，实现了很好的经济效益。（三）加强对外交流，引进技术和合作项目通过与国内外各行各业的交流沟通，开阔了视野，更新了观念，通过引进新技术，新工艺、新理念等增强了企业的自主创新能力和综合竞争实力。（四）通过对项目实施单位和参展企业的满意度调查，效果显著通过对项目实施单位和参展企业的满意度调查问卷结果显示，项目实施单位和参展企业对该项活动资金取得的效果满意度均较高，部分项目实施单位进行的展后跟踪服务调研情况亦发现，参展企业在拓展市场、增加出口、引进资本和新技术等方面效果明显，其政治、经济、社会意义深远。四、项目存在的问题（一）部分活动项目未设定绩效目标。（二）部分绩效目标设置不规范，无具体的量化、细化目标。（三）大部分项目承担单位未制定相应的业务管理制度。（四）个别项目资金到位不及时。（五）部分项目实施单位未按专项资金管理规定的要求使用资金，存在列支项目单位交通、食宿等人员费用现象。（六）个别项目实施单位配合不积极，影响绩效评价工作整体进度。五、建议（一）政策层面1、建议财政部门加大对项目资金的审计和监管力度，尤其对未报送或延迟报送绩效评价材料、资金支出率低下、项目进度延误严重的项目进行重点监管与专项审计，对未及时进行整改的项目考虑适当延期或减少财政专项资金的扶持金额。2、提高专项资金绩效辅导力度，在专项资金下达或绩效评价工作开展前，统一组织绩效评价工作准备交流会，帮助项目承担单位提升财政专项资金绩效管理意识与技巧，提升项目单位对财政专项资金绩效管理的重视度。3、建议将在受援地区举办活动与其他地区举办活动区分开来，在受援地区主办的各类活动，既是扩大交流、深化合作的市场行为，也是落实对口支援政治任务的政府行为，在经费补助范围、绩效评价等方面，要与其他地区举办的活动有所区别。（二）项目实施层面1、建立健全相应的管理制度目前大部分项目实施单位未制定项目业务管理制度，个别项目专项资金管理制度亦未制定，造成业务管理方面良莠不 齐。建议对项目出台相关管理制度，使项目管理有章可循。2、规范项目绩效目标的管理根据项目情况设定合理的绩效目标，完善绩效目标的细化和量化程度，进一步规范绩效目标的管理。3、规范资金管理，确保资金依法依规使用提升项目单位对财政专项资金绩效管理的认识，完善国库集中支付制度和工程进度拨款制，从源头上杜绝专项资金的挪用和滞留；规范专账核算制度，做到账证相符、账实相符和分账核算。正文部分一、项目及评价基本情况（一）项目立项背景为落实省委省政府关于推动企业开展对外合作与交流的工作部署，提高对外开放水平，确保对外贸易合作活动的顺利开展，提升我省名优产品品牌形象和竞争力，省财政安排专项资金支持对外经贸促进活动建设。2015年，根据省财政厅关于加强省级经贸促进活动资金管理的通知（鲁财企20146 号）等有关要求，对省商务厅、省贸促会、省经信委、省发改委、省农业厅、省中小企业局、省委宣传部、省台办、省电视台、省社科院、大众报业集团、济宁市财政局等16个单位上报的42个“省级经贸促进活动”项目实施省级财政资金补助。（二）项目组织管理机构项目由省财政厅会同省直部门及济宁市财政局按照职责分工共同管理。省财政厅负责专项资金管理的牵头组织和协调工作，负责制定经贸促进活动专项资金管理制度、组织资金预算编制及执行，组织实施资金预算绩效管理和财政监督检查等。省直部门及济宁市财政局负责本部门专项资金的具体管理工作，参与制定专项资金具体管理制度，负责申报和执行专项资金预算，具体实施资金绩效管理、信息公开，对资金支持的项目实施情况进行管理，保障专项资金按规定用途有效使用。（三）评价目的考查、了解山东省2015年度省级经贸促进活动专项资金项目进展情况，资金投入和使用情况，制度建设及执行情况，取得的成效；总结经验，发现问题，提出改进的意见和建议，不断完善制度、加强管理、强化监督，保证项目、资金使用管理的规范性、安全性和有效性；进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，加强部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，为指导预算编制、申报绩效目标，改进项目资金管理和年度专项资金分配提供重要决策依据。（四）评价对象与范围本次评价的对象为省财政安排的2015年度经贸促进活动专项资金4500万元，评价基准日为2015年12月31日。资金分配及项目安排明细情况详见下表金额单位：万元序号省直单位或地市项目名称金额合计4500一、省直单位小计（项目法分配）43501山东省商务厅小计1669境外百展市场开拓活动补助1000省级招商展览和市场开拓活动500孔子家乡山东文化贸易展64第十七届中国国际高新技术成果交易会45第22届中国天津投资贸易洽谈会30意大利米兰农产品商超对接活 动、科莫日用消费品采购对接活动302山东省经信委小计1109.20山东纺织服装展示展销会250追加山东纺织服装展示展销会补助2202015山东纺织服装展示展销会（秋季）暨2015