企业内部控制

1、1论企业内部控制内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是：得控则强、失控则弱、无控则乱。新会计法二十七条规定“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度”。单位内部会计监督的执行，靠的就是内部控制。一、什么是内部控制内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制按其控制的目的不同，可以分为会计控制和管理控制。会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制；管理控制是。

2、湖南商学院 企业内部控制 课程教案 吴可夫一、内部控制与风险管理日益融合学者们一般把内部控制的发展历程划分为五个不同的阶段：内部牵制（internal check）阶段、内部控制制度（internal control system）阶段、内部控制结构（internal control structure）阶段、内部控制整体框架（internal control integrated framework）阶段、风险管理整体框架（risk management integrated framework）阶段。根据柯氏会计辞典（Kohlers Dictionary for Accountant）的定义，内部牵制是指“以提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的。

3、企业内部控制的 10 种方法 5000 字 会计 法明确提出各单位应当建立、健全本单位的内部会计监 督制度的要求，并提出会计工作中职务分离、重大事项决策与执行 程序、财产清查和定期内部审计等规定，这些要求和规定从其实质 内容 来讲，就是要加强各单位的内部控制。其目的在于建立和完善 符合 现代 管理要求的内部组织结构，形成 科学 的决策机制、执 行机制和监督机制，确保单位经营管理目标的实现；建立行之有效 的风险控制系统，强化风险管理，确保单位各项业务活动的健康运 行，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊。

4、工程部管理制度与流程二零一二年十一月目 录工程项目管理风险3避免风险的关键环节3工 程 部 职 责4工程项目授权批准制度5概预算审查制度7竣工清理管理制度9竣工验收管理制度11工程部岗位工作职责13进度款支付控制流程17工程安全实施控制流程18工程质量实施控制流程19工程部项目管理工作流程20项目质量、安全检查工作流程21施工现场管理评分表22工程部 （月/季度）施工内容工程检查计划审批表24项目检查记录表25整 改 通 知 单26罚 款 通 知 单27顾客满意调查表28工程项目管理风险工程项目的风险是指影响项目目标实现的各种事件发生的可能。

5、一、内部控制与风险管理日益融合学者们一般把内部控制的发展历程划分为五个不同的阶段：内部牵制（internal check）阶段、内部控制制度（internal control system）阶段、内部控制结构（internal control structure）阶段、内部控制整体框架（internal control integrated framework）阶段、风险管理整体框架（risk management integrated framework）阶段。根据柯氏会计辞典（Kohlers Dictionary for Accountant）的定义，内部牵制是指“以提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设计”。内部牵制的主要特点是以。

6、企业内部控制,案例材料1：高等教育单位的内部控制,案例材料2：高科技企业的内部控制,案例材料3：电子商务企业的内部控制,案例材料4：物流企业的内部控制,案例材料5：传统金融业企业的内部控制,案例材料6：网络金融业的内部控制,案例材料7：食品加工业的内部控制,案例材料8：餐饮企业的内部控制,网络金融业的内部控制分析,1、互联网金融，不一样的风险控制,2、余额宝服务协议,1、互联网金融，不一样的风控,传统银行：在中国现有的金融法规和市场环境下，传统银行的主要功能是存款、贷款和支付结算，后来在存款基础上发展出了理财功能。,互。

7、企业内部控制鉴证,二零零九年六月八日,第一部分内部控制和萨宾斯法案介绍 第二部分企业内部控制基本规范解读,内部控制和萨宾斯法案介绍,本资料来源,只针对萨宾斯法案的要求 -和财务报告有关的部分 覆盖的业务主体,内部控制的专注点,内部控制的广泛性,内部控制绝对不是不是： 静态的结构； 某一层次人员的任务（例如：高级管理层）； 某一部门的任务（例如：财务、内部审计）； 某一实体的任务（例如：总部、省级公司）。 内部控制是：,美国反欺骗性财务报告委员会（COSO）的定义： 内部控制 是一个靠组织的董事会、管理层和其他员工去实现。

8、企业内部控制与现金内部控制 摘要 企业单位制定内部控制制度的目的 在于保证组织机构经济活动的正常运转 保护企业资产的安全 完整与有效运用 提高经济核算的正确性与可靠性 推动与考核企业单位各项方针 政策的贯彻执行 评价企业的经济效益 提高企业经营管理水平 而我国的企业内部控制制度建设和理论相对滞后的现实 使研究企业内部控制的理论与实务成了目前最紧迫的课题之一 在企业中 纵观所有的内部控制中 企业现。

9、企业内部控制复习提纲第1章 总论（一） 单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。A.科学管理 B.内部牵制C.内部审计 D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。A.控制环境 B.风险评估C.会计系统 D.控制程序3.COSO著名的内部控制整合框架是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。A.20世纪80年代 B.1992年C.2002年 D.2004年 4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

10、内部控制审计的定义 内部控制审计：是指会计师事务所接受委托，对特定基准日（月日）内部控制设计与运行的有效性进行审计（个月内出审计报告）。 （）审计主体：会计师事务所； （）审计目标：设计的健全性、合理性和运行有效性； （）审计方式：单独审计或“整合审计”。 （）与内部控制评价的区别： 内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告（个月内报出）的过程。 评价主体：企业（董事会负责制）； 评价目标：设计的健全性、合理性和运行有效性 评价方式：企业自我评价。

11、林斌,1,企业内部控制,林斌,2,一、为什么关注内部控制：案例分析,林斌,3,“郑百文”的警示 （一）“郑百文”的光辉历史 郑百文原来是一个单纯的百货文化用品批发站（成立于1986年）。 1、1988年12月，在全国同行业率先进行股份制改造，发行社会公众优先股2万股（1992年12月增发法人股3175 .8万股，公众股4649万股，1996年4月作为历史遗留问题股上市），成为全国商业批发行业的龙头； 2、1996年4月在上海证交所上市，上市申请文件称：1986年至1996年，销售收入增45倍，利润增长36倍；1996年销售收入41亿，名列全国同行业第一。 3、1997年，。

12、企业内部控制林斌 中山大学管理学院会计学系2002年8月1林斌http:/www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) n一、为什么关注内部控制：案例分析郑百文巴林银行2林斌http:/www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) n “郑百文”的警示n （一）“郑百文”的光辉历史n 郑百文原来是一个单纯的百货文化用品批发站（成立于 1986年）。 n 1、1988年12月，在全国同行业率先进行股份制改造， 发行社会公众优先股2万股（1992年12月增发法人股3175 .8万股，公众股4649万股，1996年4月作为历史遗留问题股 上市），成为全国商业批发行业的龙头；n 2。

13、企业内部控制第一章：内部控制导论内部控制：是指，由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合理、合法、合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。企业内部控制的特点：1、是一个过程（内部控制是一个过程，是一个动态的过程，它包括一整套制度和一系列行为及相应实施的各种管理活动）2、需要全体员工参与3、只能是一个合理保证企业内部控制的分类：（一）、根据企业组织架构分为：1、治理控制（对所有权的控制） 2。

14、2005年6月,企业内部控制制度 (internal control system),一、内部控制的基本概念 二、内部控制的整体框架 三、企业财务控制的主要内容 四、企业内部控制的综合体系,中国培训师大联盟 www.china-,2005年6月,企业内部控制制度介绍 (internal control system),一、内部控制的基本概念,Key Terms - 关键词汇,RISK风险,Control控制,通过管理程序或活动减少风险,可量化，可衡量，可以达到的业务目标,Objective目标,Any issue which could impact an organizations ability to meet its bjectives. 任何可能影响某一组织实现其目标的事项,2005年6。