公司层面的内部控制能力

1、_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________1公公司司如如何何提提高高内内部部控控制制能能力力(二二 )在综合考虑上述因素之后，我们需要对我们的各种流程进行分析及重新设计。依据管理咨询项目我们对公司前期的调查和诊断，并和公司管理层进行了充分的沟通，确认存在以下问题：-流程控制混乱，各个流程设计不清晰；特别在涉及到流动资金管理方面的流程，比如应收帐款、应付帐款、存货管。

2、公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方面都存在类似的问题，我们总结如下：- 财务管理基础薄弱，财务内部控制弱化；现在财务核算或管理软件已经获得了极大的普及，各个层次或功能的财务管理或核算软件能够帮助财务人员很好的提高效率和确保核算数据的正确性和及时性。但目前公司的基础财务管理水平却与管理。

3、_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________1公公司司如如何何提提高高内内部部控控制制能能力力(一一）公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方面都存在类似的问题，我们总结如下：-。

4、涵盖了企业价值、不动产、无形资产、机器设备、珠宝首饰等评估业务主要领域，涉及业务承接、业务操作、报告出具等评估业务全过程，在基本概念、方法体系、价值类型等方面与国际评估准则趋同，初步构建了资产评估准则体系，执业有据可依、检查有规可循的格局基本形成。公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方。

5、涵盖了企业价值、不动产、无形资产、机器设备、珠宝首饰等评估业务主要领域，涉及业务承接、业务操作、报告出具等评估业务全过程，在基本概念、方法体系、价值类型等方面与国际评估准则趋同，初步构建了资产评估准则体系，执业有据可依、检查有规可循的格局基本形成。公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方。

6、涵盖了企业价值、不动产、无形资产、机器设备、珠宝首饰等评估业务主要领域，涉及业务承接、业务操作、报告出具等评估业务全过程，在基本概念、方法体系、价值类型等方面与国际评估准则趋同，初步构建了资产评估准则体系，执业有据可依、检查有规可循的格局基本形成。公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方。

7、涵盖了企业价值、不动产、无形资产、机器设备、珠宝首饰等评估业务主要领域，涉及业务承接、业务操作、报告出具等评估业务全过程，在基本概念、方法体系、价值类型等方面与国际评估准则趋同，初步构建了资产评估准则体系，执业有据可依、检查有规可循的格局基本形成。公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方。

8、公司如何提高内部控制能力公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中， 经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不 同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方面都存在类似的问题， 我们总结如下：- 财务管理基础薄弱，财务内部控制弱化；现在财务核算或管理软件已经获得了 极大的普及，各个层次或功能的财务管理或核算软件能够帮助财务人员很好的提高效 率和确保核算数据的正确性和及时性。但目前。

9、公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方面都存在类似的问题，我们总结如下：- 财务管理基础薄弱，财务内部控制弱化；现在财务核算或管理软件已经获得了极大的普及，各个层次或功能的财务管理或核算软件能够帮助财务人员很好的提高效率和确保核算数据的正确性和及时性。但目前公司的基础财务管理水平却与管理。

10、公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方面都存在类似的问题，我们总结如下：- 财务管理基础薄弱，财务内部控制弱化；现在财务核算或管理软件已经获得了极大的普及，各个层次或功能的财务管理或核算软件能够帮助财务人员很好的提高效率和确保核算数据的正确性和及时性。但目前公司的基础财务管理水平却与管理。

11、公司如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方面都存在类似的问题，我们总结如下：- 财务管理基础薄弱，财务内部控制弱化；现在财务核算或管理软件已经获得了极大的普及，各个层次或功能的财务管理或核算软件能够帮助财务人员很好的提高效率和确保核算数据的正确性和及时性。但目前公司的基础财务管理水平却与管理。

12、中国人寿2006年公司层面内部控制评估培训,主要内容：,1、2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置 2、公司层面内控的重要性 3、COSO的五大要素简介 4、工作方法和步骤 5、评估工作底稿的填写及注意事项,第一部分 2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置,六个阶段 404遵循工作准备阶段内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面）管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司）外部审计师审计阶段缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程）出具内部控制报告阶段,重要提示：2006年内控评估工作与2005年是有很大区别的，不再是。

13、公司层面内部控制的完善 内部控制包括公司层面的内部控制和业务层面的内部控制 公司层面内部控制包括董事会 监事会 经理层之间明确的权限划分和职责定位 是公司治理机制的具体化和公司治理机制的重要内容 长期以来 我国企业内部控制建设存在着重业务层面的内部控制轻公司层面内部控制 重控制措施运用轻控制机制构建的倾向 因此 存在着较普遍的问题是 有些企业具体业务的控制流程优化程度较高 但公司层面内部控制存在。

14、内部控制包括公司层面的内部控制和业务层面的内部控制 公司层面内部控制包括董事会 监事会 经理层之间明确的权限划分和职责定位 是公司治理机制的具体化和公司治理机制的重要内容 长期以来 我国企业内部控制建设存在。

15、内控基本规范项目公司层面内部控制独立复核表目录 对应的管理活 动1 股东大会 董事会办公室 银行是否依据国家相关法律法规和公司章程建立了股东大会议事规则，对股东大会决策、审批、监督等方面的职责权限进行了明确定义，并定期召开会议，履行职责。2 董事会办公室 银行是否依据国家相关法律法规和公司章程设立了董事会及其专业委员会并制定了相关议事规则，对其职责权限、任职条件、议事规则、工作程序以及在内部控制中的角色和职责进行了明确定义。并且董事会及其专业委员会定期召开会议，履行职责。3 董事会办公室 董事会及其专业委员。

16、1 公司层面控制公司层面控制 1控制环境控制环境.2 1.1正直守德的价值取向2 1.2胜任能力2 1.3董事会及审计委员会2 1.4管理哲学和经营风格3 1.5组织结构4 1.6职权和职责的分配5 1.7人力资源政策和实务5 1.8信息技术战略规划6 1.9信息技术组织架构及关系7 2风险评估风险评估.8 2.1企业层面目标8 2.2经营活动目标8 2.3风险9 2.4对环境变化的管理10 2.5信息风险评估10 3控制活动控制活动.11 4信息及沟通信息及沟通.12 4.1信息12 4.2沟通12 5监控监控.14 5.1持续监控14 5.2个别评价15 5.3汇报内部控制缺陷16 2 1控制环境控制环境 1.1正直守德的。

17、中国人寿广东省分公司中国人寿2006年公司层面 内部控制评估培训2中国人寿广东省分公司主要内容：1、2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置2、公司层面内控的重要性3、COSO的五大要素简介4、工作方法和步骤5、评估工作底稿的填写及注意事项3中国人寿广东省分公司第一部分2006年404遵循工作计划及 公司层面评估所处位置4中国人寿广东省分公司六个阶段 404遵循工作准备阶段内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面）管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司）外部审计师审计阶段缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程）出具。

18、内部控制理论与实务,6. 公司层面的内部控制设计,6.1 企业文化概述 6.2 企业文化内部控制设计与运行 6.3 人力资源概述 6.4 人力资源管理内部控制设计与运行 6.5 组织架构的内部控制 6.6 发展战略的内部控制 6.7 社会责任的内部控制,6.1 企业文化概述,美国兰德公司、麦肯锡公司、国际管理咨询公司的专家通过对全球优秀企业的研究，得出的结论认为：世界500强胜出其他公司的根本原因，就在于这些公司善于给他们的企业文化注入活力，这些一流公司的企业文化同普通公司的企业文化有着显著的不同，他们最注重四点：一是团队协作精神；二是以客户。

19、内部控制包括公司层面的内部控制和业务层面的内部控制 公司层面内部控制包括董事会 监事会 经理层之间明确的权限划分和职责定位 是公司治理机制的具体化和公司治理机制的重要内容 长期以来 我国企业内部控制建设存在。