公司层面的内部控制

1、1,南开大学程新生等,内部控制层次篇,根据企业控制目标，将内部控制分为两个层次: 1.公司治理的内部控制 2.管理控制 公司治理的内部控制和管理控制既有区别，又有交叉，共同为企业目标的实现提供合理保证。本篇从公司治理层面、管理层面分别阐述企业内部控制,南开大学程新生等,2,第一章 公司治理的内部控制,1.1 公司治理的内部控制目标 1.2 董事会治理结构与机制 1.3 公司治理的内部控制案例 1。

2、第五次保险稽查审计联席会议材料一： 保险稽查审计指引 公司层面内部控制分册 （审议稿） 2011年12月 导 言 近年来，世界各国对企业内部控制建设的重视程度越来越高。2002年美国颁布了公众公司会计改革和投资者保护法案，又称萨班斯奥克斯利法案，该法案第404条款明确规定了管理层对企业内部控制职责；906条款更指出如果企业被认定未达到该法案的要求，将可能使企业和管理层个人受到包括高额罚款甚至监。

3、中国人寿公司层面内部控制评估培训,主要内容：,1、2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置 2、公司层面内控的重要性 3、COSO的五大要素简介 4、工作方法和步骤 5、评估工作底稿的填写及注意事项,第一部分 2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置,六个阶段 404遵循工作准备阶段 内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面） 管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司） 外部审计师审计阶段 缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程） 出具内部控制报告阶段,重要提示： 2006年内控评估工作与2005年是有很大区别的，不再是。

4、内部控制层次篇 根据企业控制目标 将内部控制分为两个层次 1 公司治理的内部控制2 管理控制公司治理的内部控制和管理控制既有区别 又有交叉 共同为企业目标的实现提供合理保证 本篇从公司治理层面 管理层面分别阐述企业内部控制 第一章公司治理的内部控制 1 1公司治理的内部控制目标1 2董事会治理结构与机制1 3公司治理的内部控制案例1 4课后题参考答案 哈里 Harry 先生是一家中外合作企业外方的。

5、填写部门：综合业务部填表时间： 2017年12月28日 1内部环境 是否能根据国家有关安全生产方面的法律法规，结合本企 业生产经营特点，建立了安全生产管理体系？包括安全生 产组织体系、安全生产制度体系、与生产相关的安全技术 体系等。 安全管理工作制 度 2内部环境 是否建立了安全生产操作规范？安全生产操作规范应包括 落实到岗位的详细操作流程。 安全管理工作制 度 3内部环境 是否能制定各级各类安全。

6、第五次保险稽查审计联席会议材料一：保险稽查审计指引公司层面内部控制分册（审议稿）2011年12月导 言近年来，世界各国对企业内部控制建设的重视程度越来越高。2002年美国颁布了公众公司会计改革和投资者保护法案，又称萨班斯奥克斯利法案，该法案第404条款明确规定了管理层对企业内部控制职责；906条款更指出如果企业被认定未达到该法案的要求，将可能使企业和管理层个人受到包括高额罚款甚至监禁等形式的严重处罚。2008年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布了企业内部控制基本规范，并于2010年发布了企业内部控制配套指引。

7、第五次保险稽查审计联席会议材料一： 保险稽查审计指引 公司层面内部控制分册 （审议稿） 2011年12月 导 言 近年来，世界各国对企业内部控制建设的重视程度越来越高。2002年美国颁布了公众公司会计改革和投资者保护法案，又称萨班斯奥克斯利法案，该法案第404条款明确规定了管理层对企业内部控制职责；906条款更指出如果企业被认定未达到该法案的要求，将可能使企业和管理层个人受到包括高额罚款甚至监。

8、第五次保险稽查审计联席会议材料一：保险稽查审计指引公司层面内部控制分册（审议稿）2011年12月导 言近年来，世界各国对企业内部控制建设的重视程度越来越高。2002年美国颁布了公众公司会计改革和投资者保护法案，又称萨班斯奥克斯利法案，该法案第404条款明确规定了管理层对企业内部控制职责；906条款更指出如果企业被认定未达到该法案的要求，将可能使企业和管理层个人受到包括高额罚款甚至监禁等形式的严重处罚。2008年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布了企业内部控制基本规范，并于2010年发布了企业内部控制配套指引。

9、1,南开大学 程新生 等,内部控制层次篇,根据企业控制目标，将内部控制分为两个层次: 1.公司治理的内部控制 2.管理控制 公司治理的内部控制和管理控制既有区别，又有交叉，共同为企业目标的实现提供合理保证。本篇从公司治理层面、管理层面分别阐述企业内部控制,南开大学 程新生 等,2,第一章 公司治理的内部控制,1.1 公司治理的内部控制目标 1.2 董事会治理结构与机制 1.3 公司治理的内部控制案例 1.4 课后题参考答案,3,南开大学 程新生 等,哈里（Harry）先生是一家中外合作企业外方的董事长兼首席执行官（CEO）他对中国经济发展产生了极大。

10、1,南开大学 程新生 等,内部控制层次篇,根据企业控制目标，将内部控制分为两个层次: 1.公司治理的内部控制 2.管理控制 公司治理的内部控制和管理控制既有区别，又有交叉，共同为企业目标的实现提供合理保证。本篇从公司治理层面、管理层面分别阐述企业内部控制,南开大学 程新生 等,2,第一章 公司治理的内部控制,1.1 公司治理的内部控制目标 1.2 董事会治理结构与机制 1.3 公司治理的内部控制案例 1.4 课后题参考答案,3,南开大学 程新生 等,哈里（Harry）先生是一家中外合作企业外方的董事长兼首席执行官（CEO）他对中国经济发展产生了极大。

11、中国人寿2006年公司层面内部控制评估培训,主要内容：,1、2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置 2、公司层面内控的重要性 3、COSO的五大要素简介 4、工作方法和步骤 5、评估工作底稿的填写及注意事项,第一部分 2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置,六个阶段 404遵循工作准备阶段内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面）管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司）外部审计师审计阶段缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程）出具内部控制报告阶段,重要提示：2006年内控评估工作与2005年是有很大区别的，不再是。

12、公司层面内部控制的完善 内部控制包括公司层面的内部控制和业务层面的内部控制 公司层面内部控制包括董事会 监事会 经理层之间明确的权限划分和职责定位 是公司治理机制的具体化和公司治理机制的重要内容 长期以来 我国企业内部控制建设存在着重业务层面的内部控制轻公司层面内部控制 重控制措施运用轻控制机制构建的倾向 因此 存在着较普遍的问题是 有些企业具体业务的控制流程优化程度较高 但公司层面内部控制存在。

13、内部控制包括公司层面的内部控制和业务层面的内部控制 公司层面内部控制包括董事会 监事会 经理层之间明确的权限划分和职责定位 是公司治理机制的具体化和公司治理机制的重要内容 长期以来 我国企业内部控制建设存在。

14、内控基本规范项目公司层面内部控制独立复核表目录 对应的管理活 动1 股东大会 董事会办公室 银行是否依据国家相关法律法规和公司章程建立了股东大会议事规则，对股东大会决策、审批、监督等方面的职责权限进行了明确定义，并定期召开会议，履行职责。2 董事会办公室 银行是否依据国家相关法律法规和公司章程设立了董事会及其专业委员会并制定了相关议事规则，对其职责权限、任职条件、议事规则、工作程序以及在内部控制中的角色和职责进行了明确定义。并且董事会及其专业委员会定期召开会议，履行职责。3 董事会办公室 董事会及其专业委员。

15、1 公司层面控制公司层面控制 1控制环境控制环境.2 1.1正直守德的价值取向2 1.2胜任能力2 1.3董事会及审计委员会2 1.4管理哲学和经营风格3 1.5组织结构4 1.6职权和职责的分配5 1.7人力资源政策和实务5 1.8信息技术战略规划6 1.9信息技术组织架构及关系7 2风险评估风险评估.8 2.1企业层面目标8 2.2经营活动目标8 2.3风险9 2.4对环境变化的管理10 2.5信息风险评估10 3控制活动控制活动.11 4信息及沟通信息及沟通.12 4.1信息12 4.2沟通12 5监控监控.14 5.1持续监控14 5.2个别评价15 5.3汇报内部控制缺陷16 2 1控制环境控制环境 1.1正直守德的。

16、中国人寿广东省分公司中国人寿2006年公司层面 内部控制评估培训2中国人寿广东省分公司主要内容：1、2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置2、公司层面内控的重要性3、COSO的五大要素简介4、工作方法和步骤5、评估工作底稿的填写及注意事项3中国人寿广东省分公司第一部分2006年404遵循工作计划及 公司层面评估所处位置4中国人寿广东省分公司六个阶段 404遵循工作准备阶段内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面）管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司）外部审计师审计阶段缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程）出具。

17、内部控制理论与实务,6. 公司层面的内部控制设计,6.1 企业文化概述 6.2 企业文化内部控制设计与运行 6.3 人力资源概述 6.4 人力资源管理内部控制设计与运行 6.5 组织架构的内部控制 6.6 发展战略的内部控制 6.7 社会责任的内部控制,6.1 企业文化概述,美国兰德公司、麦肯锡公司、国际管理咨询公司的专家通过对全球优秀企业的研究，得出的结论认为：世界500强胜出其他公司的根本原因，就在于这些公司善于给他们的企业文化注入活力，这些一流公司的企业文化同普通公司的企业文化有着显著的不同，他们最注重四点：一是团队协作精神；二是以客户。

18、内部控制包括公司层面的内部控制和业务层面的内部控制 公司层面内部控制包括董事会 监事会 经理层之间明确的权限划分和职责定位 是公司治理机制的具体化和公司治理机制的重要内容 长期以来 我国企业内部控制建设存在。