中级经济师-金融-基础练习题-新版-第4章商业银行经营与管理-第3节商业银行管理

1、中级经济师-金融-基础练习题-新版-第4章商业银行经营与管理-第3节商业银行管理单选题1.我国某商业银行在某发达国家新设了一家分行，获准开办所有的金融业务。该发达国家有发达的金融市场，能（江南博哥）够进行传统的交易和现代金融衍生产品交易。该分行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度，这属于风险管理策略中的()。A.风险预防B.风险转移C.风险分散D.风险对冲 正确答案：C参考解析：风险分散是指商业银行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度。单选题2.我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。A.效益优先B.内控优先C.发展优先D.创新优先 正确答案：B参考解析：审慎性原则，商业银行内部控制应当坚持风险为本，审慎经营的理念。设立机构或开办业务均应坚持内控优先。单选题5.根据我国2014年9月12日施行的商业银行内部控制指引，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。A.效益优先B.内控优先C.发展优先D.创新优先 正确答案：B参考解析：本

2、题考查商业银行内控有效性的相关知识。审慎性原则，商业银行内部控制应当坚持风险为本，审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。单选题6.“巴塞尔协议”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%，核心一级资本充足率下限提高至()A.4.5%B.5.0%C.5.5%D.6.0% 正确答案：A参考解析：“巴塞尔协议”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%，核心一级资本充足率下限提高至4.5%;对系统重要性银行的附加资本要求为1%；要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2.5%；各国可根据情况要求银行提取02.5%的逆周期缓冲资本，以便银行可以对抗过度放贷所带来的风险。此外，还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。单选题7.根据我国监管资本的要求，盈余公积属于()。A.核心一级资本B.其他一级资本C.二级资本D.附属资本 正确答案：A参考解析：本题考查核心一级资本的构成。核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公

3、积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。单选题8.按照商业银行的利润构成，证券交易差错收入应计入()。A.投资收益B.营业利润C.利益收益D.营业外收支净额 正确答案：D参考解析：本题考查营业外收入的内容。营业外收入的内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。单选题9.根据2013年1月1日起施行的商业银行资本管理办法(试行)，商业银行一级资本充足率的最低要求为()。A.4B.5C.6D.8 正确答案：C参考解析：根据2013年1月1日起施行的商业银行资本管理办法(试行)，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求:核心一级资本充足率不得低于5%、一级资本充足率不得低于6%、资本充足率不得低于8%。单选题10.()是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。A.风险预防B.风险转移C.风险对冲D.风险补偿 正确答案：A参考解析：本题考查风险预防的概念。风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，

4、防患于未然。单选题11.规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡。这是一种建立在合理效益增长基础上的()。A.静态平衡B.动态平衡C.统一平衡D.绝对平衡 正确答案：B参考解析：本题考查规模对称原理的概念。规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称、相平衡。这种平衡并非是简单的对等，而是一种建立在合理效益增长基础上的动态平衡。单选题12.在经营管理过程中，商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然，这种风险管理策略为()。A.风险预防B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿 正确答案：A参考解析：本题考查商业银行风险管理的主要策略。商业银行常用的风险管理策略有六种：风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。其中，风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。单选题13.风险转移分为保险转移和非保险转移，其中典型的金融风险保险转移策略是()。A.出口信贷保险B.保证担保C.抵押担保D.人身保险 正确答案：A参考解析：本题考查商业银行风险管理的主要策略。出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略

5、。单选题14.现代商业银行财务管理的核心是()。A.基于利润最大化的管理B.基于投入产出的最大化管理C.基于价值的管理D.基于核心资本的效率管理 正确答案：C参考解析：本题考查商业银行财务管理。现代商业银行财务管理的核心是基于价值的管理。单选题15.在商业银行成本管理中，业务招待费属于()支出。A.税费B.利息C.补偿性D.营业外 正确答案：A参考解析：本题考查商业银行成本包含的内容。税费支出，包括随业务量的变化而变化的手续费支出、业务招待费、业务宣传费及相关税费。单选题16.商业银行应建立健全各项内部管理机制，其中，对集团性大客户实行()的制度。A.集团总部授信管理B.统一授信管理C.分级授信管理D.分区域授信管理 正确答案：B参考解析：本题考查建立严密的内控机制。建立健全各项内部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。单选题17.在商业银行资产负债管理方法中，用来衡量银行资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的方法是()分析法。A.敞口限额B.久期C.情景模拟D

6、.缺口 正确答案：D参考解析：本题考查商业银行资产负债管理的方法。缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。所以答案选D。单选题18.在商业银行的成本管理中，员工工资属于()。A.税费支出B.经营管理费用C.补偿性支出D.营业外支出 正确答案：B参考解析：本题考查商业银行成本管理的内容。商业银行的成本主要包括六个方面：利息支出、经营管理费用、税费支出、补偿性支出、营业外支出和其他支出。其中，经营管理费用包括：员工工资、电子设备运转费、保险费等。所以，员工工资属于经营管理费用，答案选B。单选题19.根据商业银行风险监管核心指标(试行)，风险监管核心指标分为风险水平、风险迁徙和()三个层次。A.风险控制B.风险抵补C.风险识别D.风险测度 正确答案：B参考解析：本题考查我国商业银行资产负债管理的指标体系。中国银行业监督管理委员会2005年发布了商业银行风险监管核心指标(试行)，废止了商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法，建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的指标体系。单选题20.在经营管

7、理过程中，商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补，这种风险管理策略为()。A.风险抑制B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿 正确答案：D参考解析：本题考查商业银行风险管理的主要策略。商业银行常用的风险管理策略有六种，即风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。其中，风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。单选题21.在商业银行成本管理中，固定资产折旧属于()支出。A.税费B.利息C.补偿性D.营业外 正确答案：C参考解析：本题考查商业银行财务管理中的成本管理。商业银行的成本主要包括五个方面，即利息支出、经营管理费用、税费支出、补偿性支出、营业外支出。其中补偿性支出包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等。单选题22.下列选项中，属于营业外支出的是()。A.利息支出B.罚没收入C.出纳长款收入D.违约金支出 正确答案：D参考解析：本题考查营业外支出的内容。营业外支出的内容包括：固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等。单选题23.“巴塞

8、尔协议”要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，其总额不得低于银行风险资产的()。A.1.5B.2C.2.5D.3 正确答案：C参考解析：“巴塞尔协议”要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，其总额不得低于银行风险资产的2.5。单选题24.关于商业银行内部控制的说法错误的是()A.完善的信息系统B.职责分离、相互制约的部门和岗位设置C.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围D.横向的授权与审批制度 正确答案：D参考解析：商业银行内部控制应当与其经营规模、业务范围和风险状况等相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。从内部控制的角度看，成功的银行一般具有以下共同的特征：(1)审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；(2)职责分离、相互制约的部门和岗位设置；(3)纵向的授权与审批制度；(4)系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；(5)完善的信息系统。单选题25.在商业银行资产负债管理中，规模对称原理的动态平衡的基础是()。A.合理经济体制B.合理经济结构C.合理经济规模D.合理效益增长 正确答案：D参考解析：在商业银行资产负债管理中，规模对称原理是一种建立在合理效益增长基础上的动态平衡。单选题26.2015年3月，国务院正式发布了存款保险条例，并于5月1日起正式实施。从风险管理的角度，商业银行参加存款保险属于()型管理策略。A.风险抑制B.风险对冲C.风险分散D.风险补偿 正确答案：D参考解析：银行常用的风险补偿方法有：合同补偿、保险补偿、法律补偿。单选题27.我国商业银行一级资本充足率的最低要求是()。A.5B.6C.7D.8 正确答案：B参考解析：核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不得低于5%、6%和8%。单选题28.下列属于商业银行风险产生的主观因素的是()。A.同业竞争B.利率变化C.宏观金融政策变动D.风险控制环节出现问题 正确答案：D参考解析：商业银行风险产生的主观原因在于，商业银行的每项业务都有一个为确定未来行为目标选择最优方案进行决策、实施管理的过程，在这个过程中任何一个环节出现问题就会形成银行风险，包括决策环节、管理环节和风险控制环节。同业竞争、利率变化与宏观金融政策变动都属于银行产生风险的客观原因。单选题29.财务管理的核心是基于()的管理。A.安全B.资产C.利益最大化D.价值 正确答案：D参考解析：财

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