某知名公司财务管理分析

1、1主要业绩22报表及项目分析22.1资产负债表22.1.1资产结构32.1.2负债结构52.1.3资产变动趋势62.1.4负债变动趋势82.1.5货币资金102.1.6应收帐款102.1.7存货102.2利润表112.2.1综合结构112.2.2收入结构122.2.3支出结构132.2.4综合变动趋势142.2.5收入变动趋势16 2.2.6支出变动趋势162.3现金流量表172.3.1流入结构172.3.2流出结构192.3.3余额结构212.3.4变动趋势212.3.5综合分析223财务状况综合分析233.1盈利能力233.1.1盈利能力各项指标233.1.2指标分析233.2偿债能力243.2.1偿债能力各项指标243.2.2短期偿债能力243.2.3长期偿债能力243.3经营管理能力253.3.1经营管理能力各项指标253.3.2指标分析253.4现金流量分析263.4.1现金流量分析指标263.4.2指标分析263.5杜邦财务分析264财务模型分析274.1Z模型分析274.2营运资产分析模型284.3巴萨利分析模型285财务状况预警和重要提示296附录：财务报表326.1资

2、产负债表326.2利润表356.3现金流量表371主要业绩 2003年实现主营业务收入：58,330.05万元；利润总额：7,761.11万元；净利润：6,415.33万元；长期投资：-1,034.81万元；总资产：76,323.03万元；营运资本：28,885.58万元； 2003年与往期相比 单位：万元项目2002年2001年2003年比2002年比2001年主营业务收入30,342.8316,969.7658,330.05增长92.24%27,987.22万元增长243.73%41,360.29万元利润总额5,557.664,014.467,761.11增长39.65%2,203.45万元增长93.33%3,746.65万元净利润4,661.762,857.366,415.33增长37.62%1,753.57万元增长124.52%3,557.97万元长期投资0.000.00-1,034.81下降0.00%1,034.81万元下降0.00%1,034.81万元总资产66,674.4429,959.8376,323.03增长14.47%9,648.59万元增长154.75%46,36

3、3.20万元营运资本25,201.635,101.8928,885.58增长14.62%3,683.95万元增长466.17%23,783.69万元2报表及项目分析2.1资产负债表2.1.1资产结构单位：万元行项目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01货币资金21,409.863,691.3722,172.7332.1112.3229.0502短期投资0.000.0018.360.000.000.0203短期投资跌价准备0.000.002.290.000.000.0004短期投资净值0.000.0016.080.000.000.0205应收票据0.00425.2330.500.001.420.0406应收股利0.000.000.000.000.000.0007应收利息52.600.000.000.080.000.0008应收账款7,127.175,435.239,787.5810.6918.1412.8209减:坏账准备737.86725.43726.491.112.420.9510应收账款净额8,419.428,226.0710,041.5612.6327.

4、4613.16 11预付账款1,118.092,482.511,890.131.688.292.4812应收补贴款2,627.461,345.033,565.663.944.494.6713其他应收费2,030.113,516.27980.473.0411.741.2814存货7,526.144,508.469,871.8511.2915.0512.9315减:存货跌价准备332.0493.07907.620.50.311.1916存货变现损失0.000.000.000.000.000.0017存货净额7,194.104,415.388,964.2310.7914.7411.7518待摊费用114.5175.74155.920.170.250.219一年内到期的长期债券投资-66.97-96.300.000.10.320.0020待处理流动资金净损失0.000.000.000.000.000.0021其他流动资产0.000.000.000.000.000.0022流动资产合计40,869.0720,565.0346,836.8061.3068.6461.3723长期股权投资5,320.

5、000.00-34.817.980.000.0524长期债券投资3,000.000.000.004.500.000.0025长期投资合计8,320.000.00-34.8112.480.000.0526减:长期投资减值准备0.000.000.000.000.000.0027合并价差8,320.000.00-34.8112.480.000.0528长期投资净额0.000.00-1,034.810.000.001.3629固定资产原值11,372.119,961.0627,710.7517.0633.2536.3130减:累计折旧2,784.282,376.243,675.604.187.934.8231固定资产净值8,587.837,584.8224,035.1512.8825.3231.4932固定资产清理0.00-1.880.000.000.010.0033工程物资0.000.000.000.000.000.0034在建工程6,087.17828.604,682.619.132.776.1435待处理固定资产净损失0.000.000.000.000.000.0036固定资产合计14,

6、675.008,411.5528,411.3922.0128.0837.2337无形资产2,616.48777.16840.793.922.591.1038开办费0.000.000.000.000.000.0039长期待摊费用193.89206.10268.860.290.690.3540递延资产0.000.000.000.000.000.0041无形资产及其他资产合计2,810.37983.251,109.654.223.281.4542其他长期资产0.000.000.000.000.000.0043递延税款借项0.000.000.000.000.000.0044资产总计66,674.4429,959.8376,323.03100100100 2003年资产总计：76,323.03万元， 其中：货币资金22,172.73万元，占29.05%； 应收帐款10,041.56万元，占13.16%； 存货9,871.85万元，占12.93%； 流动资产46,836.80万元，占61.37%； 固定资产28,411.39万元，占37.23%； 无形资产840.79万元，占1.10%； 长期待摊

7、费用268.86万元，占0.35%。2.1.2负债结构单位：万元行项目2002年2001年2003年2002年2001年2003年45短期借款3,100.005,443.580.004.6518.170.0046应付票据1,796.001,485.783,830.672.694.965.0247应付账款5,237.463,294.926,872.117.8611.009.0048预收账款230.82124.06247.090.350.410.3249代销商品款0.000.000.000.000.000.0050应付工资1,144.67193.931,845.411.720.652.4251应付福利费175.41123.13617.580.260.410.8152未付股利1,246.922,147.071,539.501.877.172.0253应交税金986.891,017.48355.111.483.400.4754其他应交款639.87387.51742.230.961.290.9755其他应付款1,044.52629.691,075.411.572.101.4156预提费用64.89116.01826.110.10.391.0857一年内到期的流动负债0.00500.000.000.001.670.0058其他流动负债0.000.000.000.000.000.0059流动负债合计15,667.4415,463.1417,951.2223.5051.6123.5260长期借款0.003,000.000.000.0010.010.006

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